Metoda czynnika renty rocznej
Co to jest metoda czynnika renty?
Metoda współczynnika renty to sposób na określenie, ile pieniędzy można wypłacić wcześniej z kont emerytalnych przed nałożeniem kar. Kalkulacja opiera się głównie na danych dotyczących oczekiwanej długości życia i jest stosowana do rent i indywidualnych kont emerytalnych (IRA). Jest ona podobna do metody stałej amortyzacji,. choć wykorzystuje nieco inne dane.
Jak działa metoda czynnika renty rocznej
Stosując metodę współczynnika renty, posiadacz konta emerytalnego podzieli bieżące saldo konta IRA lub konta renty przez „współczynnik renty”. Współczynnik renty jest obliczany na podstawie średnich wskaźników śmiertelności (przy użyciu tabeli śmiertelności Internal Revenue Service (IRS) w załączniku B do IRS Revenue Ruling 2002-62) i „rozsądnych” stóp procentowych — do 120% średnioterminowego Obowiązującego Federalnego Stawka za miesiąc wyceny.
Korzystając z metody współczynnika renty, inwestor może zapewnić, że nie stracą wartości rachunku na skutek potencjalnie kosztownych kar wynikających z wcześniejszej wypłaty. Może również pomóc właścicielowi konta określić, ile pieniędzy może potrzebować zebrać za pomocą innych środków (takich jak zabezpieczenie pożyczki), oprócz wypłaty pieniędzy z konta oszczędności emerytalnych, aby zaspokoić bieżące potrzeby finansowe.
Zasoby metody czynnika renty rocznej
Wypłata pieniędzy z planu oszczędności emerytalnych powinna być ostrożną decyzją, ponieważ daje posiadaczowi konta mniej czasu na odzyskanie wartości i uzyskanie odsetek od aktywów programu.
Kilka publikacji IRS i tabel aktuarialnych może być pomocnych w stosowaniu metody współczynnika renty i wypłat z kont emerytalnych, takich jak Publikacja 1457, która zawiera przykłady wyceny rent, majątku dożywotniego i ogólnie pozostałych. Publikacja 1457 zawiera następujące sekcje:
Czynniki pojedynczego życia: Tabela S
Czynniki pozostałe do końca matrycy: Tabela R(2) 0,2%–4%; 4,2%–8%; 8,2%–12%; 12,2%–16%; 16,2%-20%
Termin Określone czynniki: Tabela B
Współczynniki komutacji: Tabela H
Czynniki korekty renty: Tabela K
-Tabela śmiertelności: Tabela 2000 CM
Metoda czynnika renty a metoda Inne metody
Metoda stałej amortyzacji amortyzuje saldo konta emeryta przez pozostałą długość jego życia (na podstawie tabel IRS) według stopy procentowej nieprzekraczającej 120% federalnej stopy średnioterminowej .
Metoda stałej renty dzieli saldo konta emeryta przez współczynnik renty w celu ustalenia rocznej sumy płatności.
Współczynnik renty oparty jest na tabelach umieralności IRS, a stopa procentowa nie przekroczy 120% federalnej stopy średnioterminowej. Po ustaleniu kwoty płatności nie można jej zmienić. Wymagana metoda minimalnej dystrybucji dzieli saldo konta emerytalnego na grudzień. 31 z poprzedniego roku przez pozostałą długość życia emeryta (na podstawie tabel IRS). W związku z tym wzrost salda konta emeryta będzie oznaczać większe wypłaty, a spadek doprowadzi do mniejszych wypłat.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Metoda współczynnika renty jest podobna do metody stałej amortyzacji.
Użyj metody współczynnika renty, aby określić, ile gotówki można wcześniej pobrać z kont emerytalnych bez konieczności płacenia kar.
Kalkulacja jest zwykle stosowana do rent i indywidualnych kont emerytalnych (IRA), ponieważ wykorzystuje głównie dane dotyczące oczekiwanej długości życia.
IRS udostępnia publikacje i tabele aktuarialne, które pomogą Ci zastosować metodę współczynnika renty. Narzędzia te można znaleźć na stronie IRS.
