Annuitetsfaktormetode

Hva er annuitetsfaktormetoden?

Livrentefaktormetoden er en måte å bestemme hvor mye penger som kan tas ut tidlig fra pensjonskontoer før du pådrar deg straff. Beregningen bruker primært data om forventet levetid og brukes på livrenter og individuelle pensjonskontoer (IRA). Den ligner på den faste amortiseringsmetoden,. selv om den bruker noe andre data.

Hvordan annuitetsfaktormetoden fungerer

Ved å bruke annuitetsfaktormetoden vil en pensjonskontoinnehaver dele den nåværende IRA- eller annuitetskontosaldoen med en "annuitetsfaktor". Livrentefaktoren beregnes basert på gjennomsnittlig dødelighet (ved bruk av Internal Revenue Service (IRS) dødelighetstabell i vedlegg B til IRS Revenue Ruling 2002-62) og "rimelige" renter – opp til 120 % av gjeldende føderal på mellomlang sikt Sats for måneden for verdsettelsen.

Ved å bruke annuitetsfaktormetoden kan en investor sikre at de ikke mister kontoverdi til potensielt kostbare straffer fra et tidlig uttak. Det kan også hjelpe en kontoinnehaver å finne ut hvor mye penger de kan trenge å samle inn på andre måter (for eksempel ved å sikre et lån) i tillegg til å ta ut penger fra pensjonssparekontoen for å dekke deres nåværende økonomiske behov.

Annuitetsfaktormetoderessurser

Å ta ut penger fra en pensjonsspareplan bør være en forsiktig beslutning, da det gir kontoinnehaveren mindre tid til å hente inn verdi og tjene renter på pensjonsmidler.

Flere IRS-publikasjoner og aktuartabeller kan være nyttige for å bruke annuitetsfaktormetoden og uttak av pensjonskontoer, for eksempel Publikasjon 1457, som gir eksempler på verdsettelse av livrenter, livseiendommer og rester generelt. Publikasjon 1457 inkluderer følgende seksjoner:

• Enkeltlivsfaktorer: Tabell S

• Resten av siste-til-dø-faktorer: Tabell R(2) 0,2 %–4 %; 4,2 %–8 %; 8,2 %–12 %; 12,2 %–16 %; 16,2 %–20 %

• Term Visse faktorer: Tabell B

• Kommuteringsfaktorer: Tabell H

• Livrentejusteringsfaktorer: Tabell K

• Dødelighetstabell: Tabell 2000CM

Annuitetsfaktormetode vs. Andre metoder

Den faste amortiseringsmetoden amortiserer en pensjonists kontosaldo over deres gjenværende levetid (basert på IRS-tabeller) til en rente som ikke overstiger 120 % av den føderale mellomrenten .

Den faste annuitetsmetoden deler pensjonistens kontosaldo med en annuitetsfaktor for å bestemme en årlig utbetalingssum.

Livrentefaktoren er basert på IRS dødelighetstabeller, og renten vil ikke overstige 120 % av den føderale mellomrenten. Når betalingsbeløpet er bestemt, kan det ikke endres. Den nødvendige minimumsfordelingsmetoden deler pensjonskontosaldoen i desember. 31 året før av pensjonistens gjenværende levetid (basert på IRS-tabeller). Som sådan vil en økning i pensjonistens kontosaldo bety større utdelinger og en nedgang vil føre til mindre utdelinger.

##Høydepunkter

– Annuitetsfaktormetoden er lik fastamortiseringsmetoden.

• Bruk annuitetsfaktormetoden for å bestemme hvor mye kontanter som kan tas ut tidlig fra pensjonskontoene dine uten å måtte betale bøter.

– Beregningen brukes vanligvis på livrenter og individuelle pensjonskontoer (IRA) fordi den først og fremst bruker data om forventet levetid.

• Skattemyndighetene gir publikasjoner og aktuartabeller for å hjelpe deg med å bruke annuitetsfaktormetoden. Disse verktøyene finner du på IRS-nettstedet.