Metodo del fattore di rendita
Qual è il metodo del fattore di rendita?
Il metodo del fattore di rendita è un modo per determinare quanto denaro può essere prelevato anticipatamente dai conti pensionistici prima di incorrere in sanzioni. Il calcolo utilizza principalmente i dati sull'aspettativa di vita e viene applicato alle rendite e ai conti pensionistici individuali (IRA). à simile al metodo di ammortamento fisso,. sebbene utilizzi dati leggermente diversi.
Come funziona il metodo del fattore di rendita
Utilizzando il metodo del fattore di rendita, un titolare di un conto pensionistico dividerebbe l'attuale IRA o il saldo del conto di rendita per un "fattore di rendita". Il fattore di rendita è calcolato sulla base dei tassi di mortalità medi (utilizzando la tabella di mortalità dell'Internal Revenue Service (IRS) nell'Appendice B dell'IRS Revenue Ruling 2002-62) e dei tassi di interesse "ragionevoli", fino al 120% del tasso federale applicabile a medio termine Tariffa per il mese di valutazione.
Utilizzando il metodo del fattore di rendita, un investitore può assicurarsi di non perdere il valore del conto a causa di sanzioni potenzialmente costose da un prelievo anticipato. Può anche aiutare il titolare di un conto a determinare la quantità di denaro che potrebbe essere necessario raccogliere con altri mezzi (ad esempio garantendo un prestito) oltre a prelevare denaro dal proprio conto di risparmio pensionistico per soddisfare le proprie esigenze finanziarie attuali.
Risorse del metodo del fattore di rendita
Prelevare denaro da un piano di risparmio previdenziale dovrebbe essere una decisione attenta in quanto offre al titolare del conto meno tempo per recuperare valore e guadagnare interessi sulle attivitĂ del piano.
Diverse pubblicazioni dell'IRS e tabelle attuariali possono essere utili nell'applicazione del metodo del fattore di rendita e dei prelievi dal conto pensionistico, come la pubblicazione 1457, che fornisce esempi per la valutazione di rendite vitalizie, patrimoni vitali e resto in generale. La pubblicazione 1457 comprende le seguenti sezioni:
Fattori di vita singola: tabella S
Fattori residui dell'ultimo a morire: tabella R(2) 0,2%â4%; 4,2%â8%; 8,2%â12%; 12,2%â16%; 16,2%â20%
Termine Determinati Fattori: Tabella B
Fattori di commutazione: tabella H
Fattori di rettifica delle rendite: tabella K
Tabella di mortalitĂ : Tabella 2000 CM
Metodo del fattore di rendita rispetto ad altri metodi
Il metodo di ammortamento fisso ammortizza il saldo del conto di un pensionato sull'aspettativa di vita residua (basata sulle tabelle IRS) a un tasso di interesse non superiore al 120% del tasso a medio termine federale .
Il metodo di rendita fissa divide il saldo del conto del pensionato per un fattore di rendita per determinare una somma di pagamento annuale.
Il fattore di rendita si basa sulle tabelle di mortalità dell'IRS e il tasso di interesse non supererà il 120% del tasso a medio termine federale. Una volta determinato l'importo del pagamento, non può essere modificato. Il metodo di distribuzione minimo richiesto divide il saldo del conto pensionistico al 31 dicembre dell'anno precedente per l'aspettativa di vita residua del pensionato (in base alle tabelle IRS). Pertanto, un aumento del saldo del conto del pensionato comporterà distribuzioni maggiori e una diminuzione porterà a distribuzioni minori.
Mette in risalto
Il metodo del fattore di rendita è simile al metodo dell'ammortamento fisso.
Usa il metodo del fattore di rendita per determinare quanto denaro può essere prelevato anticipatamente dai tuoi conti pensionistici senza dover pagare penali.
Il calcolo viene solitamente applicato alle rendite e ai conti pensionistici individuali (IRA) perchĂŠ utilizza principalmente i dati sull'aspettativa di vita.
L'IRS fornisce pubblicazioni e tabelle attuariali per aiutarti ad applicare il metodo del fattore di rendita. Questi strumenti possono essere trovati sul sito web dell'IRS.
