Método do Fator de Anuidade
Qual é o método do fator de anuidade?
O método do fator de anuidade é uma maneira de determinar quanto dinheiro pode ser sacado antecipadamente de contas de aposentadoria antes de incorrer em penalidades. O cálculo usa principalmente dados de expectativa de vida e é aplicado a anuidades e contas de aposentadoria individual (IRAs). É semelhante ao método de amortização fixa,. embora utilize dados um pouco diferentes.
Como funciona o método do fator de anuidade
Usando o método do fator de anuidade, um titular de conta de aposentadoria dividiria o saldo atual do IRA ou da conta de anuidade por um "fator de anuidade". O fator de anuidade é calculado com base nas taxas médias de mortalidade (usando a tabela de mortalidade do Internal Revenue Service (IRS) no Apêndice B do IRS Revenue Ruling 2002-62) e taxas de juros "razoáveis" - até 120% do Taxa para o mês da avaliação.
Usando o método do fator de anuidade, um investidor pode garantir que não perca o valor da conta devido a penalidades potencialmente caras de uma retirada antecipada. Também pode ajudar um titular de conta a determinar quanto dinheiro pode precisar angariar por outros meios (como garantir um empréstimo), além de sacar dinheiro de sua conta poupança para aposentadoria para atender às suas necessidades financeiras atuais.
Recursos do Método do Fator de Anuidade
Retirar dinheiro de um plano de poupança para aposentadoria deve ser uma decisão cuidadosa, pois dá ao titular da conta menos tempo para recuperar o valor e ganhar juros sobre os ativos do plano.
Várias publicações do IRS e tabelas atuariais podem ser úteis na aplicação do método do fator de anuidade e saques de contas de aposentadoria, como a Publicação 1457, que fornece exemplos para avaliar anuidades, bens de vida e saldos em geral. A publicação 1457 inclui as seguintes seções:
Fatores de Vida Simples: Tabela S
Fatores remanescentes do último a morrer: Tabela R(2) 0,2%–4%; 4,2%–8%; 8,2%–12%; 12,2%–16%; 16,2%–20%
Prazo Certos Fatores: Tabela B
Fatores de Comutação: Tabela H
Fatores de ajuste de anuidade: Tabela K
Tábua de Mortalidade: Tabela 2000CM
Método do fator de anuidade vs. Outros métodos
O método de amortização fixa amortiza o saldo da conta do aposentado ao longo de sua expectativa de vida remanescente (com base nas tabelas do IRS) a uma taxa de juros não superior a 120% da taxa federal de médio prazo .
O método de anuidade fixa divide o saldo da conta do aposentado por um fator de anuidade para determinar um valor de pagamento anual.
O fator de anuidade é baseado nas tábuas de mortalidade da Receita Federal e a taxa de juros não ultrapassará 120% da taxa de médio prazo federal. Uma vez determinado o valor do pagamento, ele não pode ser alterado. O método de distribuição mÃnimo exigido divide o saldo da conta de aposentadoria em 12 de dezembro. 31 do ano anterior pela expectativa de vida remanescente do aposentado (com base nas tabelas do IRS). Como tal, um aumento no saldo da conta do aposentado significará distribuições maiores e uma diminuição levará a distribuições menores.
##Destaques
O método do fator de anuidade é semelhante ao método de amortização fixa.
Use o método do fator de anuidade para determinar quanto dinheiro pode ser retirado antecipadamente de suas contas de aposentadoria sem ter que pagar multas.
O cálculo geralmente é aplicado a anuidades e contas de aposentadoria individual (IRA) porque usa principalmente dados de expectativa de vida.
A Receita Federal disponibiliza publicações e tabelas de atuários para ajudá-lo a aplicar o método do fator de anuidade. Essas ferramentas podem ser encontradas no site da Receita Federal.
