Метод коэффициента аннуитета
Что такое метод коэффициента аннуитета?
Метод коэффициента аннуитета — это способ определить, сколько денег можно снять досрочно с пенсионных счетов до того, как будут наложены штрафы. Расчет в основном использует данные о продолжительности жизни и применяется к аннуитетам и индивидуальным пенсионным счетам (IRAs). Он похож на метод фиксированной амортизации,. но использует несколько иные данные.
Как работает метод коэффициента аннуитета
Используя метод коэффициента аннуитета, владелец пенсионного счета разделит текущий баланс IRA или аннуитетного счета на «коэффициент аннуитета». Коэффициент аннуитета рассчитывается на основе среднего уровня смертности (с использованием таблицы смертности Налоговой службы (IRS) в Приложении B к Постановлению о доходах IRS 2002–62) и «разумных» процентных ставок — до 120% среднесрочных применимых федеральных Ставка за месяц оценки.
Используя метод коэффициента аннуитета, инвестор может гарантировать, что он не потеряет стоимость счета из-за потенциально дорогостоящих штрафов за досрочное снятие средств. Это также может помочь владельцу счета определить, сколько денег ему может понадобиться собрать другими способами (например, путем получения кредита) в дополнение к снятию денег со своего пенсионного сберегательного счета для удовлетворения своих текущих финансовых потребностей.
Ресурсы по методу коэффициента аннуитета
Снятие денег с плана пенсионных сбережений должно быть обдуманным решением, поскольку это дает владельцу счета меньше времени для возмещения стоимости и получения процентов по активам плана.
Несколько публикаций IRS и актуарных таблиц могут быть полезны при применении метода коэффициента аннуитета и снятия средств со счета пенсионного обеспечения, например, Публикация 1457, в которой приводятся примеры для оценки аннуитетов, пожизненного имущества и остатков в целом. Публикация 1457 включает следующие разделы:
Одиночные факторы жизни: Таблица S
Факторы остатка последнего, кто умрет: Таблица R(2) 0,2%–4%; 4,2%–8%; 8,2%–12%; 12,2%–16%; 16,2%–20%
Термин Определенные факторы: Таблица B
Коэффициенты коммутации: Таблица H
Поправочные коэффициенты аннуитета: Таблица K
Таблица смертности: Таблица 2000CM
Метод фактора аннуитета по сравнению с другими методами
Метод фиксированной амортизации амортизирует остаток на счете пенсионера в течение оставшейся продолжительности жизни (на основе таблиц IRS) по процентной ставке, не превышающей 120% федеральной среднесрочной ставки .
Метод фиксированного аннуитета делит остаток на счете пенсионера на коэффициент аннуитета для определения суммы годового платежа.
Коэффициент аннуитета основан на таблицах смертности IRS, а процентная ставка не будет превышать 120% федеральной среднесрочной ставки. После того, как сумма платежа определена, она не может быть изменена. Требуемый метод минимального распределения делит остаток на пенсионном счете на 31 декабря предыдущего года на оставшуюся продолжительность жизни пенсионера (на основе таблиц IRS). Таким образом, увеличение баланса счета пенсионера будет означать более крупные выплаты, а уменьшение приведет к меньшим выплатам.
Особенности
Метод коэффициента аннуитета аналогичен методу фиксированной амортизации.
Используйте метод коэффициента аннуитета, чтобы определить, сколько наличных денег можно досрочно снять с ваших пенсионных счетов без уплаты штрафов.
Расчет обычно применяется к аннуитетам и индивидуальным пенсионным счетам (IRA), поскольку в основном используются данные о продолжительности жизни.
IRS предоставляет публикации и актуарные таблицы, которые помогут вам применить метод коэффициента аннуитета. Эти инструменты можно найти на веб-сайте IRS.
