Annuitetsfaktormetode
Hvad er annuitetsfaktormetoden?
Annuitetsfaktormetoden er en måde at bestemme, hvor mange penge der kan trækkes tidligt fra pensionskonti, før der pådrages bøder. Beregningen bruger primært data om forventet levetid og anvendes på livrenter og individuelle pensionskonti (IRA). Det ligner den faste amortiseringsmetode,. selvom den bruger noget anderledes data.
Hvordan annuitetsfaktormetoden fungerer
Ved at bruge annuitetsfaktormetoden vil en pensionskontoindehaver dividere den nuværende IRA- eller annuitetskontosaldo med en "livrentefaktor". Livrentefaktoren beregnes baseret på gennemsnitlige dødelighedsrater (ved hjælp af Internal Revenue Service (IRS) dødelighedstabellen i appendiks B til IRS Revenue Ruling 2002-62) og "rimelige" rentesatser - op til 120 % af den mellemfristede gældende føderale Kurs for måneden for vurderingen.
Ved hjælp af annuitetsfaktormetoden kan en investor sikre, at de ikke mister kontoværdi til potentielt dyre bøder fra en tidlig tilbagetrækning. Det kan også hjælpe en kontohaver med at bestemme, hvor mange penge de skal rejse på andre måder (såsom ved at sikre et lån) ud over at hæve penge fra deres pensionsopsparing for at opfylde deres nuværende økonomiske behov.
Livrentefaktormetoderessourcer
At hæve penge fra en pensionsopsparing bør være en omhyggelig beslutning, da det giver kontohaveren mindre tid til at inddrive værdi og tjene renter på ordningens aktiver.
Adskillige IRS-publikationer og aktuarmæssige tabeller kan være nyttige til at anvende annuitetsfaktormetoden og tilbagetrækninger fra pensionskonto, såsom publikation 1457, som giver eksempler på værdiansættelse af livrenter, livsejendomme og rester generelt. Publikation 1457 indeholder følgende sektioner:
Singlelivsfaktorer: Tabel S
Sidst-til-dø-restfaktorer: Tabel R(2) 0,2%–4%; 4,2%-8%; 8,2%-12%; 12,2%-16%; 16,2 %-20 %
Term Visse faktorer: Tabel B
Kommutationsfaktorer: Tabel H
Livrentejusteringsfaktorer: Tabel K
Dødelighedstabel: Tabel 2000CM
Livrentefaktormetode vs. Andre metoder
Den faste amortiseringsmetode amortiserer en pensionists kontosaldo over deres resterende forventede levetid (baseret på IRS-tabeller) til en rente, der ikke overstiger 120% af den føderale mellemfristede rente .
Den faste annuitetsmetode dividerer pensionistens kontosaldo med en annuitetsfaktor for at bestemme en ĂĄrlig udbetalingssum.
Livrentefaktoren er baseret på IRS dødelighedstabeller, og renten vil ikke overstige 120% af den føderale mellemfristede rente. Når først betalingsbeløbet er fastsat, kan det ikke ændres. Den krævede minimumsfordelingsmetode deler pensionskontoens saldo i december. 31 i det foregående år af pensionistens resterende forventede levetid (baseret på IRS-tabeller). Som sådan vil en stigning i pensionistens kontosaldo betyde større udlodninger, og et fald vil føre til mindre udlodninger.
##Højdepunkter
Annuitetsfaktormetoden ligner den faste amortiseringsmetode.
Brug annuitetsfaktormetoden til at bestemme, hvor mange kontanter der kan udtages tidligt fra dine pensionskonti uden at skulle betale bøder.
Beregningen anvendes normalt på livrenter og individuelle pensionskonti (IRA), fordi den primært bruger data om forventet levetid.
IRS leverer publikationer og aktuartabeller for at hjælpe dig med at anvende annuitetsfaktormetoden. Disse værktøjer kan findes på IRS hjemmeside.
