Annuiteettitekijämenetelmä
Mikä on annuiteettitekijämenetelmä?
Annuiteettikerroinmenetelmä on tapa määrittää, kuinka paljon rahaa voidaan nostaa ennenaikaisesti eläketileiltä ennen sakkoja. Laskelmassa käytetään ensisijaisesti elinajanodotetietoja, ja sitä sovelletaan annuiteetteihin ja yksilöllisiin eläketileihin (IRA). Se on samanlainen kuin kiinteä poistomenetelmä,. vaikka se käyttää hieman erilaista dataa.
Kuinka annuiteettitekijämenetelmä toimii
Annuiteettitekijämenetelmää käyttämällä eläketilin haltija jakaisi nykyisen IRA- tai annuiteettitilin saldon "annuiteettitekijällä". Annuiteettikerroin lasketaan keskimääräisten kuolleisuuslukujen perusteella (käyttämällä IRS:n (IRS) kuolleisuustaulukkoa IRS Revenue Rulingin 2002-62 liitteessä B) ja "kohtuullisiin" korkoihin – enintään 120 % keskipitkällä aikavälillä sovellettavasta liittovaltion korkotasosta. Arvostuskuukauden kurssi.
Annuiteettitekijämenetelmällä sijoittaja voi varmistaa, että hän ei menetä tiliarvoa mahdollisesti kalliiden sakkojen vuoksi ennenaikaisesta nostamisesta. Se voi myös auttaa tilinomistajaa määrittämään, kuinka paljon rahaa hän saattaa joutua keräämään muilla tavoilla (kuten takaamalla lainan) sen lisäksi, että hän nostaa rahaa eläkesäästötililtään nykyisten rahoitustarpeidensa tyydyttämiseksi.
Annuiteettitekijämenetelmän resurssit
Rahan nostamisen eläkesäästösuunnitelmasta tulisi olla huolellinen päätös, koska se antaa tilinhaltijalle vähemmän aikaa saada takaisin arvoa ja ansaita korkoa järjestelyn varoista.
Useat IRS:n julkaisut ja vakuutusmatemaattiset taulukot voivat olla hyödyllisiä annuiteettitekijämenetelmän ja eläkkeelle jäävien tilien nostoissa, kuten julkaisu 1457, joka tarjoaa esimerkkejä annuiteettien, henkiomaisuuden ja jäännöksen arvostamisesta yleensä. Julkaisu 1457 sisältää seuraavat osat:
Sinkkuelämän tekijät: Taulukko S
Viimeisen kuolemisen jäännöstekijät: Taulukko R(2) 0,2 %–4 %; 4,2–8 %; 8,2–12 %; 12,2–16 %; 16,2–20 %
Termi Tietyt tekijät: Taulukko B
Kommutointitekijät: Taulukko H
Elonkorotustekijät: Taulukko K
Kuolleisuustaulukko: Taulukko 2000cm
Annuiteettitekijämenetelmä vs. Muut menetelmät
Kiinteä kuoletusmenetelmä lyhentää eläkeläisen tilisaldoa jäljellä olevan elinajanodotteen aikana (IRS-taulukoiden perusteella) korolla, joka ei ylitä 120 % liittovaltion keskikorosta .
Kiinteä annuitaatiomenetelmä jakaa eläkkeelle jääneen tilisaldon annuiteettikertoimella vuotuisen maksusumman määrittämiseksi.
Annuiteettikerroin perustuu IRS:n kuolleisuustaulukoihin, ja korko ei ylitä 120 % liittovaltion keskikorosta. Kun maksusumma on määritetty, sitä ei voi muuttaa. Vaadittu vähimmäisjakotapa jakaa eläketilin saldon joulukuussa. 31 edellisen vuoden eläkeläisen jäljellä olevalla elinajanodoteella (verohallinnon taulukoiden perusteella). Sellaisenaan eläkkeelle jääneen tilisaldon kasvu merkitsee suurempia jakoja ja pieneneminen pienempiä jakoja.
##Kohokohdat
Annuiteettitekijämenetelmä on samanlainen kuin kiinteä kuoletusmenetelmä.
Käytä annuiteettitekijämenetelmää määrittääksesi, kuinka paljon rahaa voidaan nostaa ennenaikaisesti eläketileiltäsi ilman, että sinun tarvitsee maksaa sakkoja.
Laskelmaa sovelletaan yleensä annuiteetteihin ja yksilöllisiin eläketileihin (IRA), koska siinä käytetään ensisijaisesti elinajanodotetietoja.
IRS tarjoaa julkaisuja ja aktuaaritaulukoita, jotka auttavat sinua soveltamaan annuiteettitekijämenetelmää. Nämä työkalut löytyvät verohallinnon verkkosivuilta.
