Lífeyrisþáttaraðferð
Hver er lífeyrisþáttaaðferðin?
Lífeyrisþáttaaðferðin er leið til að ákvarða hversu mikið fé er hægt að taka út snemma af eftirlaunareikningum áður en refsingar verða fyrir hendi. Útreikningurinn notar fyrst og fremst gögn um lífslíkur og er notaður til lífeyris og einstakra eftirlaunareikninga (IRA). Það er svipað og fasta afskriftaraðferðin,. þó hún noti nokkuð önnur gögn.
Hvernig lífeyrisþáttaaðferðin virkar
Með því að nota lífeyrisþáttaaðferðina myndi eftirlaunareikningshafi deila núverandi IRA eða lífeyrisreikningsstöðu með "lífeyrisstuðli." Lífeyrisstuðullinn er reiknaður út frá meðaldánarhlutföllum (með því að nota dánartöflu ríkisskattstjóra (IRS) í viðauka B við IRS tekjuúrskurð 2002-62) og "sanngjarnum" vöxtum - allt að 120% af gildandi alríkistímabili Gengi fyrir verðmatsmánuðinn.
Með því að nota lífeyrisþáttaaðferðina getur fjárfestir tryggt að þeir tapi ekki virði reikningsins vegna hugsanlegra kostnaðarsamra viðurlaga frá snemmtækri úttekt. Það getur einnig hjálpað reikningseiganda að ákvarða hversu mikið fé þeir gætu þurft að afla með öðrum hætti (svo sem með því að tryggja sér lán) auk þess að taka peninga af eftirlaunasparnaðarreikningi sínum til að mæta núverandi fjárhagsþörf sinni.
Tilföng fyrir lífeyrisþáttaaðferð
Að taka fé úr eftirlaunasparnaðaráætlun ætti að vera varkár ákvörðun þar sem það gefur reikningseigandanum styttri tíma til að endurheimta verðmæti og afla vaxta af áætlunareignum.
Nokkrar IRS útgáfur og tryggingafræðilegar töflur geta verið gagnlegar við að beita lífeyrisþáttaaðferðinni og úttektum á eftirlaunareikningi, svo sem útgáfu 1457, sem gefur dæmi um að meta lífeyri, lífeyri og eftirstöðvar almennt. Rit 1457 inniheldur eftirfarandi hluta:
Einstök lífsþættir: Tafla S
Síðasta-til-deyja Eftirstöðvar: Tafla R(2) 0,2%–4%; 4,2%–8%; 8,2%–12%; 12,2%–16%; 16,2%–20%
Ákveðnir þættir: Tafla B
Samskiptaþættir: Tafla H
Lífeyrisaðlögunarþættir: Tafla K
Dánartafla: Tafla 2000CM
Lífeyrisþáttaaðferð vs. Aðrar aðferðir
Fasta afskriftaaðferðin afskrifar reikningsstöðu eftirlaunaþega yfir eftirstandandi lífslíkur þeirra (byggt á IRS töflum) á vöxtum sem eru ekki hærri en 120% af alríkis millitímavexti .
Föst lífeyrisaðferðin deilir inneign lífeyrisþega með lífeyrisstuðli til að ákvarða árlega greiðsluupphæð.
Lífeyrisþátturinn er byggður á IRS dánartíðni töflum og vextir munu ekki fara yfir 120% af alríkis millitímavexti. Þegar greiðsluupphæð hefur verið ákveðin er ekki hægt að breyta henni. Áskilin lágmarksdreifingaraðferð skiptir eftirlaunareikningnum í desember. 31 á fyrra ári eftir eftirlaunalífslíkum eftirlaunaþegans (byggt á IRS töflum). Sem slík mun hækkun á reikningsstöðu eftirlaunaþega þýða meiri úthlutun og lækkun mun leiða til minni úthlutunar.
##Hápunktar
Lífeyrisþáttaaðferðin er svipuð föstum afskriftaaðferð.
Notaðu lífeyrisþáttaaðferðina til að ákvarða hversu mikið reiðufé er hægt að taka út snemma af eftirlaunareikningum þínum án þess að þurfa að greiða sektir.
Útreikningurinn er venjulega notaður á lífeyri og einstaka eftirlaunareikninga (IRA) vegna þess að hann notar fyrst og fremst gögn um lífslíkur.
IRS veitir rit og tryggingafræðitöflur til að hjálpa þér að beita lífeyrisþáttaaðferðinni. Þessi verkfæri má finna á vefsíðu IRS.
