고정 연금 방식

고정 연금 방식이란 무엇입니까?

고정 연금 방식은 모든 연령의 조기 퇴직자가 59½이 되기 전에 패널티 없이 퇴직 기금을 사용할 수 있는 세 가지 방법 중 하나입니다. 고정 연금 방식은 퇴직자의 계정 잔액을 IRS 테이블에서 가져온 연금 계수로 나누어 연간 지불 금액을 결정합니다.

연금 계수는 IRS 사망률 표와 연방 중기 금리의 120% 미만인 이자율을 기반으로 합니다. 결제 금액은 한번 결정되면 변경할 수 없습니다. 이는 72(t) 분배 또는 SEPP( 실질적으로 균등한 정기 지급 ) 라고도 합니다.

고정 연금 방식의 작동 원리

페널티 없는 조기 퇴직금을 위한 다른 두 가지 방법은 고정 상각 방법 과 최소 분배 방법 입니다. 각 방법에 따라 배포 금액이 상당히 다를 수 있습니다. 고정 연금 방법은 가장 복잡하지만 때로는 가장 높은 지불액을 제공합니다.

일반적으로 59½세 이전에 철회하면 10% 조기 철회 패널티 가 부과 됩니다. 자금은 국세법 섹션 72(t)에 명시된 바와 같이 실질적으로 동일한 정기 지불로 인출되어야 합니다. 그들은 5년 동안 또는 퇴직자가 59½에 도달할 때까지 중 더 긴 기간 동안 계속해야 합니다. 퇴직자는 매년, 분기별 또는 월별 배당금을 수령하도록 선택할 수 있습니다. 인출 이 중단 되면 이미 인출된 모든 자금은 조기 인출 페널티가 적용됩니다.

IRS 계산 방법

IRS에 따르면 필요한 최소 분배 방법은 계정 잔액과 기대 수명 ( 독신 수명, 균일 수명, 공동 수명 및 마지막 생존자, 각각 분배 계산 연도의 달성 연령 사용)으로 구성됩니다. 연간 지불액은 매년 다시 결정됩니다.

기대수명(독신수명, 제복수명 또는 공동생존자)과 동일한 기간에 걸쳐 상각 하는 계정잔액 과 연방 중기 금리 의 120% 이하 이율로 구성됩니다. 비율.

이 방법으로 연간 분배 금액을 계산하면 다음 연도에 동일한 달러 금액을 분배해야 합니다.

고정 연금 방식은 계정 잔액, 연금 요소 및 연간 지불로 구성됩니다. 연금 계수는 Rev. 부록 B의 사망률 표 를 기반으로 계산됩니다 . 룰. 2002-62 및 연방 중기 금리의 120% 이하 이자율. 이 방법으로 연간 분배 금액을 계산하면 다음 해에도 동일한 금액을 분배해야 합니다.

사용할 방법을 결정하는 것은 복잡할 수 있습니다. 조기 배포를 원할 때는 전문적인 조언을 구하는 것이 현명합니다.

##하이라이트

• 고정 연금 방식은 퇴직자(59½세 이전에 자금을 이용하고자 하는 사람)가 10%의 위약금을 받지 않고 퇴직 자금을 이용할 수 있는 방법입니다.

• 고정 연금 방식을 사용하는 경우 연간 지불, 연금 요소 및 계정 잔액의 세 가지 요소가 있습니다.

• 퇴직자가 퇴직 기금에 액세스할 준비가 되면 월별, 분기별 또는 연간 기준으로 자금을 수령하는 것과 같이 특정 시기 적절한 분배 계획을 선택할 수 있습니다.