طريقة عامل الأقساط
ما هي طريقة عامل الأقساط؟
طريقة عامل الأقساط هي طريقة لتحديد مقدار الأموال التي يمكن سحبها مبكرًا من حسابات التقاعد قبل تكبد غرامات. يستخدم الحساب بشكل أساسي بيانات العمر المتوقع ويتم تطبيقه على المعاشات وحسابات التقاعد الفردية (IRAs). إنه مشابه لطريقة الإطفاء الثابتة ، على الرغم من أنها تستخدم بيانات مختلفة إلى حد ما.
كيف يعمل أسلوب عامل الأقساط
باستخدام طريقة عامل الأقساط ، يقوم صاحب حساب التقاعد بتقسيم حساب IRA الحالي أو رصيد حساب الأقساط السنوية على "عامل الأقساط السنوية". يتم احتساب عامل الأقساط على أساس متوسط معدلات الوفيات (باستخدام جدول وفيات دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) في الملحق ب من قانون الإيرادات IRS 2002-62) ومعدلات الفائدة "المعقولة" - حتى 120٪ من متوسط المدة الفيدرالية المطبقة سعر شهر التقييم.
باستخدام طريقة عامل الأقساط ، يمكن للمستثمر التأكد من أنه لا يفقد قيمة الحساب بسبب العقوبات المكلفة المحتملة من السحب المبكر. يمكن أن يساعد أيضًا صاحب الحساب في تحديد مقدار الأموال التي قد يحتاجون إلى جمعها من خلال وسائل أخرى (مثل الحصول على قرض) بالإضافة إلى سحب الأموال من حساب مدخرات التقاعد لتلبية احتياجاتهم المالية الحالية.
موارد طريقة عامل الأقساط
يجب أن يكون سحب الأموال من خطة مدخرات التقاعد قرارًا دقيقًا لأنه يمنح صاحب الحساب وقتًا أقل لاسترداد القيمة وكسب الفائدة على أصول الخطة.
قد تكون العديد من منشورات IRS والجداول الاكتوارية مفيدة في تطبيق طريقة عامل الأقساط وسحوبات حساب التقاعد ، مثل المنشور 1457 ، الذي يقدم أمثلة لتقييم الأقساط السنوية والممتلكات على الحياة والباقي بشكل عام. يتضمن المنشور 1457 الأقسام التالية:
عوامل الحياة الفردية: الجدول S.
العوامل المتبقية للموت الأخير: الجدول R (2) 0.2٪ -4٪ ؛ 4.2٪ -8٪ ؛ 8.2٪ - 12٪ ؛ 12.2٪ - 16٪ ؛ 16.2٪ - 20٪
عوامل محددة المدة: الجدول ب
عوامل التبديل: الجدول ح
عوامل تعديل المعاش: جدول ك
جدول الوفيات: جدول 2000 سم
طريقة عامل الأقساط مقابل الطرق الأخرى
تعمل طريقة الإطفاء الثابت على إطفاء رصيد حساب المتقاعدين على متوسط العمر المتوقع المتبقي (بناءً على جداول مصلحة الضرائب) بسعر فائدة لا يتجاوز 120 ٪ من معدل منتصف المدة الفيدرالي .
تقسم طريقة الأقساط الثابتة رصيد حساب المتقاعد بواسطة عامل سنوي لتحديد مبلغ السداد السنوي.
يعتمد عامل الأقساط على جداول الوفيات في IRS ولن يتجاوز معدل الفائدة 120 ٪ من معدل منتصف المدة الفيدرالي. بمجرد تحديد مبلغ الدفع ، لا يمكن تغييره. طريقة التوزيع المطلوبة في الحد الأدنى تقسم رصيد حساب التقاعد في 31 ديسمبر من العام السابق على متوسط العمر المتوقع المتبقي للمتقاعد (استنادًا إلى جداول مصلحة الضرائب). على هذا النحو ، فإن الزيادة في رصيد حساب المتقاعدين ستعني توزيعات أكبر وسيؤدي الانخفاض إلى توزيعات أصغر.
يسلط الضوء
طريقة عامل الأقساط مماثلة لطريقة الاستهلاك الثابت.
استخدم طريقة عامل الأقساط لتحديد المبلغ النقدي الذي يمكن اقتطاعه مبكرًا من حسابات التقاعد الخاصة بك دون الحاجة إلى دفع غرامات.
يتم تطبيق الحساب عادة على المعاشات وحسابات التقاعد الفردية (IRA) لأنه يستخدم بشكل أساسي بيانات العمر المتوقع.
يوفر IRS منشورات وجداول اكتوارية لمساعدتك في تطبيق طريقة عامل الأقساط. يمكن العثور على هذه الأدوات على موقع ويب مصلحة الضرائب.
