Annuitetsfaktormetoden
Vad är annuitetsfaktormetoden?
Annuitetsfaktormetoden är ett sätt att avgöra hur mycket pengar som kan tas ut i förtid från pensionskonton innan man ådrar sig påföljder. Beräkningen använder i första hand livslängdsdata och tillämpas på livräntor och individuella pensionskonton (IRA). Det liknar den fasta amorteringsmetoden,. även om den använder något annorlunda data.
Hur annuitetsfaktormetoden fungerar
Med hjälp av annuitetsfaktormetoden skulle en pensionskontoinnehavare dela det aktuella IRA- eller livräntekontosaldot med en "livräntefaktor". Livräntefaktorn beräknas baserat på genomsnittlig dödlighet (med hjälp av Internal Revenue Service (IRS) dödlighetstabell i bilaga B till IRS Revenue Ruling 2002-62) och "rimliga" räntor – upp till 120 % av den medellånga tillämpliga Federal Kurs för månaden för värderingen.
Genom att använda annuitetsfaktormetoden kan en investerare säkerställa att de inte förlorar kontovärde till potentiellt kostsamma påföljder från ett tidigt uttag. Det kan också hjälpa en kontoinnehavare att avgöra hur mycket pengar de kan behöva samla in på andra sätt (som genom att säkra ett lån) utöver att ta ut pengar från sitt pensionssparkonto för att möta sina nuvarande ekonomiska behov.
Resurser för annuitetsfaktormetoden
Att ta ut pengar från en pensionssparplan bör vara ett noggrant beslut eftersom det ger kontoinnehavaren mindre tid att återvinna värde och tjäna ränta på förvaltningstillgångar.
Flera IRS-publikationer och försäkringstekniska tabeller kan vara till hjälp vid tillämpningen av annuitetsfaktormetoden och uttag av pensionskonton, till exempel Publication 1457, som ger exempel på värdering av livräntor, livräntor och rester i allmänhet. Publikation 1457 innehåller följande avsnitt:
Faktorer för singelliv: Tabell S
Restfaktorer för att dö sist: Tabell R(2) 0,2%–4%; 4,2 %–8 %; 8,2 %–12 %; 12,2 %–16 %; 16,2 %–20 %
Term Vissa faktorer: Tabell B
Kommuteringsfaktorer: Tabell H
Annuitetsjusteringsfaktorer: Tabell K
Dödlighetstabell: Tabell 2000CM
Annuitetsfaktormetoden vs. Andra metoder
Den fasta amorteringsmetoden amorterar en pensionärs kontosaldo över deras återstående förväntade livslängd (baserat på IRS-tabeller) till en ränta som inte överstiger 120% av den federala medelfristiga räntan .
Den fasta livräntemetoden delar pensionärens kontosaldo med en livräntafaktor för att fastställa en årlig utbetalningsbelopp.
Annuitetsfaktorn är baserad på IRS dödlighetstabeller och räntan kommer inte att överstiga 120% av den federala medelfristiga räntan. När betalningsbeloppet väl är fastställt kan det inte ändras. Den erforderliga minimifördelningsmetoden delar upp pensionskontots saldo på dec. 31 föregående år av pensionärens återstående livslängd (baserat på IRS-tabeller). Som sådan kommer en ökning av pensionärens kontosaldo att innebära större utdelningar och en minskning leder till mindre utdelningar.
##Höjdpunkter
– Annuitetsfaktormetoden liknar den fasta amorteringsmetoden.
- Använd annuitetsfaktormetoden för att avgöra hur mycket kontanter som kan tas ut tidigt från dina pensionskonton utan att behöva betala straffavgifter.
– Beräkningen tillämpas vanligtvis på livräntor och individuella pensionskonton (IRA) eftersom den främst använder livslängdsdata.
- IRS tillhandahåller publikationer och aktuarietabeller som hjälper dig att tillämpa annuitetsfaktormetoden. Dessa verktyg finns på IRS webbplats.
