Método del factor de anualidad
¿Qué es el método del factor de anualidad?
El método del factor de anualidad es una forma de determinar cuánto dinero se puede retirar anticipadamente de las cuentas de jubilación antes de incurrir en multas. El cálculo utiliza principalmente datos de esperanza de vida y se aplica a anualidades y cuentas de jubilación individuales (IRA). Es similar al método de amortización fija,. aunque utiliza datos algo diferentes.
Cómo funciona el método del factor de anualidad
Utilizando el método del factor de anualidad, el titular de una cuenta de jubilación dividirÃa el saldo actual de la cuenta IRA o de la anualidad entre un "factor de anualidad". El factor de anualidad se calcula con base en las tasas de mortalidad promedio (utilizando la tabla de mortalidad del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en el Apéndice B de la Resolución de Ingresos del IRS 2002-62) y tasas de interés "razonables", hasta el 120 % de la tasa federal aplicable a mediano plazo. Tasa para el mes de la valoración.
Usando el método del factor de anualidad, un inversionista puede asegurarse de no perder el valor de la cuenta debido a multas potencialmente costosas por un retiro anticipado. También puede ayudar al titular de una cuenta a determinar cuánto dinero puede necesitar recaudar por otros medios (como obtener un préstamo) además de retirar dinero de su cuenta de ahorros para la jubilación para satisfacer sus necesidades financieras actuales.
Recursos del método del factor de anualidad
Retirar dinero de un plan de ahorro para la jubilación debe ser una decisión cuidadosa, ya que le da al titular de la cuenta menos tiempo para recuperar el valor y ganar intereses sobre los activos del plan.
Varias publicaciones del IRS y tablas actuariales pueden ser útiles para aplicar el método del factor de anualidad y los retiros de cuentas de jubilación, como la Publicación 1457, que proporciona ejemplos para valorar anualidades, patrimonios vitalicios y remanentes en general. La Publicación 1457 incluye las siguientes secciones:
Factores de Vida Individual: Tabla S
Factores restantes del último en morir: Tabla R(2) 0.2%–4%; 4,2%–8%; 8,2%–12%; 12,2%–16%; 16,2%–20%
Plazo Ciertos Factores: Tabla B
Factores de conmutación: Tabla H
Factores de Ajuste de Anualidad: Tabla K
Tabla de Mortalidad: Tabla 2000CM
Método del factor de anualidad frente a otros métodos
El método de amortización fija amortiza el saldo de la cuenta de un jubilado a lo largo de su expectativa de vida restante (según las tablas del IRS) a una tasa de interés que no excede el 120 % de la tasa federal a mediano plazo .
El método de anualización fija divide el saldo de la cuenta del jubilado por un factor de anualidad para determinar una suma de pago anual.
El factor de anualidad se basa en las tablas de mortalidad del IRS y la tasa de interés no excederá el 120 % de la tasa federal a mediano plazo. Una vez que se determina el monto del pago, no se puede cambiar. El método de distribución mÃnimo requerido divide el saldo de la cuenta de jubilación al 31 de diciembre del año anterior por la expectativa de vida restante del jubilado (según las tablas del IRS). Como tal, un aumento en el saldo de la cuenta del jubilado significará distribuciones más grandes y una disminución conducirá a distribuciones más pequeñas.
Reflejos
El método del factor de anualidad es similar al método de amortización fija.
Utilice el método del factor de anualidad para determinar cuánto dinero en efectivo se puede retirar anticipadamente de sus cuentas de jubilación sin tener que pagar multas.
El cálculo generalmente se aplica a rentas vitalicias y cuentas individuales de retiro (IRA) porque utiliza principalmente datos de expectativa de vida.
El IRS proporciona publicaciones y tablas actuariales para ayudarlo a aplicar el método del factor de anualidad. Estas herramientas se pueden encontrar en el sitio web del IRS.
