양도소득세

양도소득세란 무엇입니까?

양도소득세는 투자자가 투자를 했을 때 벌어들인 이익에 대해 부과하는 세금이다. 투자가 판매된 과세 연도에 대해 지불해야 합니다.

2021년 및 2022년 과세 연도에 대한 장기 양도소득세율은 신고자의 소득에 따라 이익의 0%, 15% 또는 20%입니다. 소득구간은 매년 조정됩니다.

투자자는 최소 1년 동안 소유한 투자의 이익에 대해 장기 양도소득세를 납부해야 합니다. 투자자가 1년 이하의 기간 동안 투자를 소유한 경우 단기 양도 소득세가 적용됩니다. 단기 세율은 납세자의 경상 소득 구간에 따라 결정됩니다. 고소득 납세자를 제외한 모든 납세자의 경우 이는 자본 이득 세율보다 높은 세율입니다.

양도소득세 이해하기

주식 또는 기타 과세 대상 투자 자산을 매각할 때 자본 이득 또는 이익은 "실현된" 것으로 간주됩니다. 세금은 미판매 투자 또는 "미실현 자본 이득"에 적용되지 않습니다. 주식은 주식을 얼마나 오래 보유하거나 가치가 얼마나 증가하더라도 매각될 때까지 세금이 부과되지 않습니다.

현재 미국 연방 세금 정책에 따라 자본 이득 세율은 "장기 자본 이득"이라고 하는 1년 이상 보유 자산의 매각 이익에만 적용됩니다. 현재 세율은 해당 연도의 납세자의 과세 범위에 따라 0%, 15% 또는 20%입니다.

대부분의 납세자들은 그들이 실현했을 수 있는 장기 자본 이득보다 소득에 대해 더 높은 세율을 지불합니다. 그것은 그들에게 적어도 1년 동안 투자를 유지할 재정적 인센티브를 제공하며, 그 후에는 이익에 대한 세금이 낮아집니다.

데이 트레이더와 온라인 거래의 간편함과 속도를 활용하는 다른 사람들은 1년 미만으로 보유된 자산을 사고 파는 것으로 얻는 모든 이익에 대해 세금을 부과하는 것이 아니라 보유하고 있는 자산보다 더 높은 세율로 과세한다는 사실을 알아야 합니다. 장기간.

자본 손실 만큼 줄일 수 있습니다 . 즉, 귀하의 세금은 순 자본 이득에 대한 것입니다. 보고된 순 손실에 대해 연간 최대 $3,000가 있지만 나머지 손실은 다음 과세 연도로 이월될 수 있습니다.

바이든 대통령은 소득이 100만 달러 이상인 개인에 대한 장기 양도소득세를 39.6%로 인상할 것을 제안했습니다. 고소득 투자자에 대한 기존 3.8%의 투자 부가세를 추가하면 해당 개인에 대한 세금은 주세를 제외하고 43.4%로 증가할 수 있습니다.

2021년 및 2022년 양도소득세율

자산을 매입한 지 1년 이내에 매각된 자산의 이익은 일반적으로 세금 목적상 임금이나 급여인 것처럼 처리됩니다. 이러한 소득은 근로 소득 또는 세금 신고서의 경상 소득 에 추가됩니다.

자본 이득은 아니지만 이익을 나타내는 자산에 의해 지급되는 배당금 에도 일반적으로 동일하게 적용됩니다 . 미국에서는 배당금이 15% 이상의 과세 구간에 속하는 납세자에게 경상 소득으로 과세됩니다.

그러나 장기 자본 이득에는 다른 시스템이 적용됩니다. 1년 이상 보유하고 이익으로 판매된 자산에 대해 지불하는 세금은 해당 연도의 납세자의 과세 소득을 기반으로 하는 세율표에 따라 다릅니다. 금리는 매년 인플레이션에 따라 조정됩니다.

2021년과 2022년 과세 연도의 세율은 아래 표에 나와 있습니다.

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1년 이상 보유하고 있는 과세 대상 자산의 이익에 대해 지불할 금액은 다음과 같습니다.

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1년 이상 보유하고 있는 과세 대상 자산의 이익에 대해 지불할 금액은 다음과 같습니다.

장기 양도소득에 대한 세율은 이 표에서 볼 수 있듯이 개인 소득보다 낮은 세율로 양도소득에 과세되는 경향과 일치합니다.

특별 자본 이득 요율 및 예외

자산의 일부 범주는 표준과 다른 자본 이득 세금 처리를 받습니다.

수집품

미술품, 골동품, 보석, 귀금속 및 우표 수집품을 포함한 수집품에 대한 이득은 소득에 관계없이 28%의 세율로 과세됩니다. 귀하가 28% 미만인 경우에도 이 높은 세율로 부과됩니다. 세율이 더 높은 과세 구간에 속해 있다면 양도소득세가 28%로 제한됩니다.

소유 부동산

주 거주지를 매각하는 경우 부동산 자본 이득에는 다른 기준이 적용됩니다. 작동 방식은 다음과 같습니다. 개인의 주택 판매 자본 이득 중 $250,000는 과세 소득에서 제외됩니다(결혼한 부부가 공동으로 신고하는 경우 $500,000).

이는 판매자가 해당 주택을 2년 이상 소유하고 거주한 경우에 적용됩니다.

그러나 일부 다른 투자와 달리 주택과 같은 개인 자산 매각으로 인한 자본 손실은 이익에서 공제되지 않습니다.

작동 방법은 다음과 같습니다. $200,000에 집을 구입하고 나중에 $500,000에 집을 판 독신 납세자는 판매로 $300,000의 이익을 얻었습니다. $250,000 면제를 적용한 후 이 사람은 자본이득세가 과세되는 금액인 $50,000의 자본이득을 신고해야 합니다.

대부분의 경우 주택에 대한 상당한 수리 및 개선 비용이 비용에 추가되어 과세 대상 자본 이득 금액을 줄일 수 있습니다.

투자 부동산

부동산을 소유한 투자자는 노후화된 자산의 지속적인 악화를 반영하기 위해 소득에 대한 감가상각 공제를 받는 경우가 많습니다. (이것은 주택의 물리적 상태가 저하된 것으로 부동산 시장에서의 가치변동과는 무관합니다.)

감가상각 공제는 기본적으로 처음에 해당 부동산에 대해 지불한 것으로 간주되는 금액을 줄입니다. 그러면 재산을 매각할 경우 과세 대상 자본 이득이 증가할 수 있습니다. 공제 후의 부동산 가치와 매각 가격의 차이가 더 커지기 때문입니다.

감가상각비 공제 예시

예를 들어 건물에 대해 $100,000를 지불했고 감가상각으로 $5,000를 청구할 수 있는 경우 건물에 대해 $95,000를 지불한 것처럼 과세됩니다. $5,000는 부동산 매각 시 감가상각 공제액을 회수하는 것으로 처리됩니다.

환수 금액에 적용되는 세율은 25%입니다. 따라서 그 사람이 건물을 $110,000에 팔면 총 자본 이득은 $15,000가 됩니다. 그런 다음 판매 금액의 $5,000는 소득에서 공제된 금액을 환수한 금액으로 처리됩니다. 회수된 금액은 25%의 세금이 부과됩니다. 나머지 $10,000 자본 이득은 투자자의 소득에 따라 0%, 15% 또는 20%의 세금이 부과됩니다.

투자 예외

소득이 높으면 순 투자 소득세라는 또 다른 부과금이 부과될 수 있습니다.

수정 조정 총 소득 또는 MAGI(과세 소득 아님)가 특정 최대값을 초과하는 경우 자본 이득을 포함하여 투자 소득에 대해 추가로 3.8%의 세금을 부과합니다 .

그 기준액은 기혼이고 공동으로 신고하거나 생존 배우자인 경우 $250,000입니다. 미혼이거나 가장인 경우 $200,000, 기혼인 경우 $125,000(별도 신고)

자본 이득 계산

자본 손실 은 자본 이득에서 공제되어 해당 연도의 과세 소득을 계산할 수 있습니다.

단기 및 장기 투자 모두에서 자본 이득과 자본 손실이 발생한 경우 계산이 조금 더 복잡해집니다.

첫째, 단기 손익을 장기 손익과 별도의 더미로 분류합니다. 모든 단기 이익은 전체 단기 이익을 산출하기 위해 조정되어야 합니다. 그런 다음 단기 손실이 합산됩니다. 마지막으로 장기적인 이익과 손실을 계산합니다.

단기 이익은 순 단기 이익 또는 손실을 생성하기 위해 단기 손실에 대해 상계됩니다. 장기적인 이익과 손실도 마찬가지입니다.

자본 이득 계산기

대부분의 개인은 자동으로 계산을 수행하는 소프트웨어를 사용하여 세금을 계산합니다(또는 전문가가 대신 처리하도록 함). 그러나 자본 이득 계산기를 사용하여 잠재적 또는 실제 판매에 대해 지불할 수 있는 대략적인 아이디어를 얻을 수 있습니다.

자본 이득 세금 전략

양도소득세는 투자로 인해 발생하는 전체 수익을 효과적으로 감소시킵니다. 그러나 일부 투자자가 해당 연도의 순 자본 이득세를 줄이거나 없앨 수 있는 합법적인 방법이 있습니다.

가장 간단한 전략은 자산을 매각하기 전에 1년 이상 보유하는 것입니다. 장기 자본 이득에 대해 지불하게 될 세금은 일반적으로 단기 이득에 대한 세금보다 낮기 때문에 현명합니다.

1. 자본 손실을 활용하라

자본 손실은 자본 이득을 상쇄하고 해당 연도의 자본 이득 세금을 효과적으로 낮춥니다. 그러나 손실이 이익보다 크다면 어떻게 될까요?

두 가지 옵션이 열려 있습니다. 손실이 이익을 최대 $3,000 초과하는 경우 소득에 대해 해당 금액을 청구할 수 있습니다. 손실은 이월되므로 현재 연도에 사용하지 않은 초과 손실은 소득에서 공제하여 미래의 납세 의무를 줄일 수 있습니다.

예를 들어, 투자자가 일부 주식을 매각하여 $5,000의 이익을 얻었지만 다른 주식을 매각하여 $20,000의 손실을 입었다고 가정합니다. 자본 손실은 $5,000 이익에 대한 납세 의무를 취소하는 데 사용할 수 있습니다. $15,000의 나머지 자본 손실은 소득을 상쇄하는 데 사용할 수 있으므로 해당 소득에 대한 세금이 부과됩니다.

따라서 연간 소득이 $50,000인 투자자가 첫 해에 $50,000에서 최대 연간 청구액 $3,000를 뺀 금액을 보고할 수 있습니다. 총 $47,000의 과세 소득이 됩니다.

투자자는 여전히 $12,000의 자본 손실을 가지고 있으며 향후 4년 동안 매년 최대 $3,000를 공제할 수 있습니다.

2. 워시-세일 규칙을 어기지 마십시오

세금 혜택을 얻기 위해 손실을 보고 주식을 팔고 돌아서서 같은 투자를 다시 사는 것을 염두에 두십시오. 30일 이내에 그렇게 하면 이 일련의 거래에 대해 IRS 가장 매매 규칙 을 위반하게 됩니다.

모든 종류의 물질적 자본 이득은 스케줄 D 양식 에 보고됩니다.

자본 손실은 다음 연도로 이월되어 미래의 소득을 줄이고 납세자의 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

3. 세금 혜택이 있는 은퇴 계획 사용

401(k)s 또는 IRA와 같은 은퇴 계획에 참여하는 많은 이유 중 하나는 귀하의 투자가 양도소득세 없이 매년 증가하기 때문입니다. 즉, 은퇴플랜 내에서 매년 엉클샘에게 컷을 잃지 않고 사고팔 수 있습니다.

대부분의 계획은 참가자가 계획에서 철회할 때까지 기금에 대한 세금을 납부하도록 요구하지 않습니다. 즉, 인출은 기초 투자에 관계없이 경상 소득으로 과세됩니다.

이 규칙의 예외는 Roth IRA 또는 Roth 401(k)이며, 이에 대한 소득세는 돈이 계좌로 지불될 때 징수되어 적격 인출이 면세됩니다.

4. 퇴직 후 현금

은퇴 가 가까워지면 수익성 있는 자산을 판매하기 위해 실제로 일을 멈출 때까지 기다리는 것을 고려하십시오. 퇴직 소득이 낮을 경우 양도소득세가 줄어들 수 있습니다. 양도소득세를 아예 내지 않아도 될 수도 있습니다.

요컨대, 은퇴 후보다는 일할 때 세금 타격을 받는 영향을 염두에 두십시오. 이득을 더 일찍 깨닫는 것은 당신을 저임금 또는 무임금 계층에서 벗어나게 하고 이득에 대해 세금을 부과하게 할 수 있습니다.

5. 보유 기간을 지켜라

자산 매각이 장기 자본 이득으로 처리되려면 자산을 매입한 날로부터 1년 이상 경과해야 한다는 점을 기억하십시오. 약 1년 전에 매입한 유가 증권을 매도하는 경우 매도하기 전에 매수의 실제 거래일을 반드시 확인하십시오. 며칠만 기다리면 단기 자본 이득으로 취급되는 것을 피할 수 있습니다.

물론 이러한 타이밍 조작은 작은 거래보다 큰 거래에서 더 중요합니다. 더 낮은 세금 브래킷이 아닌 더 높은 세금 브래킷에 있는 경우에도 동일하게 적용됩니다.

6. 기준 선택

대부분의 투자자는 선입 선출 (FIFO) 방법을 사용하여 동일한 회사 또는 뮤추얼 펀드의 주식을 다른 시간에 취득 및 판매할 때 비용 기준을 계산합니다.

그러나 선택할 수 있는 다른 네 가지 방법이 있습니다: 후입 선출(LIFO), 달러 가치 LIFO,. 평균 비용 (뮤추얼 펀드 주식에만 해당) 및 특정 주식 식별.

최선의 선택은 구매한 주식 또는 단위의 기본 가격 및 신고할 이익 금액과 같은 여러 요인에 따라 달라집니다. 복잡한 경우에는 세무사와 상담해야 할 수도 있습니다.

비용 기준을 계산하는 것은 까다로운 제안이 될 수 있습니다. 온라인 브로커를 사용하는 경우 귀하의 명세서는 해당 웹사이트에 있습니다. 어쨌든 어떤 형태로든 정확한 기록을 가지고 있는지 확인하십시오.

유가 증권을 구입한 시기와 그 당시의 확인서 원본 또는 기타 기록을 분실한 경우 가격이 얼마인지 알아내는 것은 악몽이 될 수 있습니다. 이것은 주식을 팔 때 정확히 얼마를 얻었고 잃었는지 확인해야 하는 경우 특히 번거로우므로 명세서를 추적해야 합니다. 스케줄 D 양식에 해당 날짜가 필요합니다.

하이라이트

• 장기이득은 1년 이상 보유 투자금의 차익에 대해 부과됩니다.

• 양도소득세는 주식, 채권, 보석, 주화 수집품, 부동산을 포함하는 "자본 자산"에만 적용됩니다.

• 양도소득세는 투자금을 매각한 후에 내야 합니다.

• 단기이득은 개인의 일반소득세율로 과세됩니다. 가장 부유한 사람을 제외한 모든 사람들에게 이는 장기 이익에 대한 세금보다 높습니다.

자주하는 질문

양도소득세율을 낮추는 것이 나쁜 점은 무엇입니까?

자본 이득에 대한 낮은 세율을 반대하는 사람들은 근로 소득보다 수동 소득에 대한 낮은 세금의 공정성에 의문을 제기합니다. 주식 이득에 대한 낮은 세금은 세금 부담을 근로자에게 전가시킵니다. 그들은 또한 낮은 자본 이득 세금이 주로 조세 보호 산업에 이익이 된다고 주장합니다. 즉, 기업은 혁신에 돈을 사용하는 대신 세금이 낮은 자산에 돈을 보관합니다.

양도소득세를 어떻게 피할 수 있습니까?

돈을 투자하여 이익을 얻으려면 그 이익에 대해 양도소득세를 내야 합니다. 그러나 양도소득세를 최소화하는 완벽하고 합법적인 방법이 많이 있습니다. - 1년 이상 투자를 보류하십시오. 그렇지 않으면 이익은 일반 수입으로 처리되며 더 많은 비용을 지불하게 될 것입니다.- 투자 손실은 연간 최대 $3,000의 비율로 투자 이익에서 공제될 수 있음을 잊지 마십시오. 일부 투자자들은 그 사실을 좋은 효과로 사용합니다. 예를 들어, 그들은 그 해의 이익을 상쇄하기 위해 손실을 갖기 위해 연말에 손실자를 매각할 것입니다.- 손실이 $3,000보다 크면 손실을 이월하여 자본 이득에서 공제할 수 있습니다. 미래에.- 투자를 하거나 유지하는 데 발생하는 모든 적격 비용을 추적하십시오. 그들은 투자의 비용 기준을 증가시켜 과세 이익을 줄입니다.

양도소득세율을 낮추면 좋은 점은?

자본 이득에 대한 낮은 이자율의 지지자들은 돈을 저축하고 주식과 채권에 투자하는 것이 큰 인센티브라고 주장합니다. 그 증가된 투자는 경제 성장을 촉진합니다. 기업은 확장하고 혁신하여 더 많은 일자리를 창출할 수 있는 돈이 있습니다. 그들은 또한 투자자들이 이러한 자산을 구매하기 위해 세후 소득을 사용하고 있다고 지적합니다. 그들이 주식이나 채권을 사는 데 사용하는 돈은 이미 경상 소득으로 과세되었으며 양도 소득세를 추가하는 것은 이중 과세입니다.

양도소득세는 언제 납부해야 합니까?

귀하는 이익을 실현한 해의 자본 이득에 대한 세금을 납부해야 합니다. 예를 들어, 2022년 중 아무 때나 주식을 판매하고 총 이익이 $140인 경우 2022년 세금 보고 시 자본 이득으로 $140를 보고해야 합니다. 자본 이득세는 대부분의 투자 판매 이익에 대해 부과됩니다. 적어도 1년 동안 유지되는 경우. 세금은 스케줄 D 양식에 따라 보고됩니다. 양도소득세율은 해당 연도의 과세 소득에 따라 0%, 15% 또는 20%입니다. 고소득자는 더 많이 지불합니다. 소득 수준은 인플레이션에 따라 매년 조정됩니다. (2021년과 2022년 과세연도에 대한 양도소득세율은 위의 표를 참조하십시오.) 1년 미만의 기간 동안 투자를 보유하는 경우 이익은 단기 이익으로 간주되어 경상 소득으로 과세됩니다. 대부분의 사람들에게는 더 높은 비율입니다.