Sermaye kazancı vergisi
Sermaye Kazançları Vergisi Nedir?
Sermaye kazancı vergisi, bir yatırımcının bir yatırım satıldığında elde ettiği kâr üzerinden alınan vergidir. Yatırımın satıldığı vergi yılı için borçludur.
2021 ve 2022 vergi yılları için uzun vadeli sermaye kazançları vergisi oranları, dosya sahibinin gelirine bağlı olarak karın %0, %15 veya %20'sidir. Gelir dilimleri yıllık olarak ayarlanır.
Bir yatırımcı, en az bir yıl boyunca sahip olunan herhangi bir yatırımın kârı üzerinden uzun vadeli sermaye kazancı vergisi ödeyecektir. Yatırımcının yatırıma bir yıl veya daha az süreyle sahip olması durumunda, kısa vadeli sermaye kazançları vergisi uygulanır. Kısa vadeli oran, vergi mükellefinin olağan gelir dilimine göre belirlenir. En yüksek ücretli vergi mükellefleri dışındaki herkes için bu, sermaye kazanç oranından daha yüksek bir vergi oranıdır.
Sermaye Kazançları Vergisini Anlama
Hisse senetleri veya diğer vergilendirilebilir yatırım varlıkları satıldığında, sermaye kazançları veya karları "gerçekleşmiş" olarak anılır. Vergi, satılmayan yatırımlar veya "gerçekleşmemiş sermaye kazançları" için geçerli değildir. Hisse senetleri ne kadar süreyle elde tutulursa tutulsun veya değeri ne kadar artarsa artsın satılıncaya kadar vergiye tabi olmayacaktır.
Geçerli ABD federal vergi politikasına göre, sermaye kazançları vergi oranı, yalnızca bir yıldan uzun süredir elde tutulan varlıkların satışından elde edilen kazançlara uygulanır ve buna "uzun vadeli sermaye kazançları" denir. Geçerli oranlar, o yıl için vergi mükellefinin vergi matrahına bağlı olarak %0, %15 veya %20'dir.
Çoğu vergi mükellefi, elde etmiş olabilecekleri uzun vadeli sermaye kazançlarından daha yüksek bir oran öderler. Bu onlara yatırımları en az bir yıl tutmaları için mali bir teşvik sağlıyor ve sonrasında kâr üzerindeki vergi daha düşük olacak.
Günlük alım satım yapanlar ve çevrimiçi alım satımın kolaylığından ve hızından yararlanan diğer kişiler, bir yıldan daha kısa sürede elde tutulan varlıkları alıp satarak elde ettikleri her türlü kârın yalnızca vergilendirilmekle kalmayıp, elde tutulan varlıklardan daha yüksek oranda vergilendirildiğini bilmelidirler. uzun vadeli.
Yıl için vergilendirilebilir sermaye kazançları, o yıl meydana gelen toplam sermaye zararlarından indirilebilir. Başka bir deyişle, verginiz net sermaye kazancı üzerinden ödenir. Bildirilen net zararlar için yıllık maksimum 3.000 $ vardır, ancak kalan zararlar sonraki vergi yıllarına taşınabilir.
Başkan Biden, 1 milyon dolar veya daha fazla kazanan bireyler için uzun vadeli sermaye kazancı vergilerinin %39,6'ya yükseltilmesini önerdi. Yüksek gelirli yatırımcılar üzerindeki mevcut %3.8 yatırım ek vergisine eklendiğinde, bu bireyler üzerindeki vergi, devlet vergilerini hesaba katmadan %43.4'e yükselebilir.
2021 ve 2022 için Sermaye Kazançları Vergi Oranları
Satın alındıktan sonra bir yıldan daha kısa bir süre içinde satılan bir varlığın kârı, genellikle vergi açısından ücret veya maaş gibi muamele görür. Bu tür kazançlar , bir vergi beyannamesi ile kazanılan gelirinize veya normal gelirinize eklenir .
Aynısı, genellikle , sermaye kazancı olmasa da karı temsil eden bir varlık tarafından ödenen temettüler için de geçerlidir. ABD'de temettüler, %15 ve daha yüksek vergi dilimlerinde yer alan vergi mükellefleri için normal gelir olarak vergilendirilir.
Ancak uzun vadeli sermaye kazançları için farklı bir sistem geçerlidir. Bir yıldan fazla süreyle elde tutulan ve kârla satılan varlıklar için ödediğiniz vergi, o yıl için mükellefin vergilendirilebilir gelirini temel alan bir oran tablosuna göre değişir. Oranlar her yıl enflasyona göre ayarlanır.
2021 ve 2022 vergi yılları için oranlar aşağıdaki tablolarda gösterilmektedir:
TTT
İşte bir yıl veya daha uzun süre elde tutulan vergilendirilebilir varlıklardan elde ettiğiniz kârlar için ne kadar ödeyeceğiniz.
TTT
İşte bir yıl veya daha uzun süre elde tutulan vergilendirilebilir varlıklardan elde ettiğiniz kârlar için ne kadar ödeyeceğiniz.
Uzun vadeli sermaye kazançları için vergi oranları, bu tablonun gösterdiği gibi, sermaye kazançlarının bireysel gelirden daha düşük oranlarda vergilendirilmesi eğilimi ile tutarlıdır.
Özel Sermaye Kazanç Oranları ve İstisnalar
Bazı varlık kategorileri, normalden farklı sermaye kazancı vergisi muamelesi görür.
Koleksiyon
Sanat, antika, mücevher, değerli metaller ve pul koleksiyonları dahil olmak üzere koleksiyon ürünlerinden elde edilen kazançlar, geliriniz ne olursa olsun %28 oranında vergilendirilir. %28'den daha düşük bir parantez içinde olsanız bile, bu daha yüksek vergi oranından vergilendirilirsiniz. Daha yüksek oranlı bir vergi dilimindeyseniz, sermaye kazancı vergileriniz %28 oranıyla sınırlı olacaktır.
Sahibinin Kullandığı Gayrimenkul
Asıl ikametgahınızı satıyorsanız, gayrimenkul sermaye kazançları için farklı bir standart geçerlidir. Nasıl çalışır: Bir kişinin bir evin satışından elde ettiği 250.000 ABD Doları tutarındaki sermaye kazancı, vergiye tabi gelirden hariç tutulur (evlilerin birlikte dosyalaması için 500.000 ABD Doları).
Bu, satıcının evde iki yıl veya daha fazla süredir sahip olduğu ve yaşadığı sürece geçerlidir.
Ancak, diğer bazı yatırımlardan farklı olarak, ev gibi kişisel mülklerin satışından kaynaklanan sermaye kayıpları kazançlardan düşülemez.
İşte nasıl çalışabileceği. 200.000 dolara bir ev satın alan ve daha sonra evini 500.000 dolara satan tek bir vergi mükellefi, satıştan 300.000 dolar kar elde etmişti. 250.000$'lık muafiyeti uyguladıktan sonra, bu kişi, sermaye kazancı vergisine tabi tutar olan 50.000$'lık bir sermaye kazancı beyan etmelidir.
Çoğu durumda, evdeki önemli onarım ve iyileştirmelerin maliyetleri, maliyetine eklenebilir, böylece vergilendirilebilir sermaye kazancı miktarı azaltılabilir.
Yatırım Gayrimenkul
Gayrimenkul sahibi yatırımcıların, mülkün yaşlandıkça istikrarlı bir şekilde bozulmasını yansıtmak için genellikle gelire karşı amortisman kesintileri yapmasına izin verilir. (Bu, evin fiziksel durumundaki bir düşüştür ve emlak piyasasında değişen değeriyle ilgisi yoktur.)
Amortisman indirimi, esas olarak mülk için ödediğinizi düşündüğünüz tutarı azaltır. Bu da mülkü satarsanız vergilendirilebilir sermaye kazancınızı artırabilir. Çünkü mülkün indirim sonrası değeri ile satış fiyatı arasındaki fark daha büyük olacaktır.
Amortisman İndirimi Örneği
Örneğin, bir bina için 100.000 Dolar ödediyseniz ve 5.000 Dolar amortisman talep etmenize izin verilirse, bina için 95.000 Dolar ödemişsiniz gibi vergilendirilirsiniz. 5.000 $ daha sonra gayrimenkulün satışında bu amortisman kesintilerini geri almak olarak değerlendirilir.
Geri alınan tutara uygulanan vergi oranı %25'tir. Yani kişi binayı 110.000 dolara satarsa, toplam sermaye kazancı 15.000 dolar olacaktır. Ardından, satış rakamının 5.000 ABD doları, gelirden yapılan kesintinin geri alınması olarak kabul edilecektir. Bu geri alınan miktar %25 oranında vergilendirilir. Geriye kalan 10.000$'lık sermaye kazancı, yatırımcının gelirine bağlı olarak %0, %15 veya %20 oranında vergilendirilecektir.
Yatırım İstisnaları
Yüksek bir geliriniz varsa, net yatırım gelir vergisi olan başka bir vergiye tabi olabilirsiniz.
değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz veya MAGI'niz (vergiye tabi geliriniz değil) belirli maksimum değerleri aşarsa , sermaye kazançlarınız da dahil olmak üzere yatırım gelirinize %3,8 oranında ek vergi uygular .
Bu eşik miktarları, evli ve müşterek başvuruda bulunulması veya hayatta kalan bir eş olması durumunda 250.000 ABD Dolarıdır; Bekarsanız veya hane reisi iseniz 200.000 dolar ve evliyseniz 125.000 dolar ayrı ayrı dosyalama.
Sermaye Kazançlarınızı Hesaplama
kayıpları,. sermaye kazançlarından düşülebilir.
Hem kısa vadeli hem de uzun vadeli yatırımlarda sermaye kazancı ve sermaye kaybı yaşadıysanız, hesaplama biraz daha karmaşık hale gelir.
İlk olarak, kısa vadeli kazanç ve kayıpları, uzun vadeli kazanç ve kayıplardan ayrı bir yığın halinde sıralayın. Tüm kısa vadeli kazançlar, toplam kısa vadeli bir kazanç elde etmek için uzlaştırılmalıdır. Daha sonra kısa vadeli kayıplar toplanır. Son olarak, uzun vadeli kazançlar ve kayıplar hesaplanır.
Kısa vadeli kazançlar, net kısa vadeli kazanç veya kayıp üretmek için kısa vadeli kayıplara karşı netleştirilir. Aynı şey uzun vadeli kazançlar ve kayıplar için de yapılır.
Sermaye Kazancı Hesaplayıcı
Çoğu kişi, hesaplamaları otomatik olarak yapan bir yazılım kullanarak vergilerini hesaplar (veya bunu onlar için bir profesyonele yaptırır). Ancak, potansiyel veya gerçekleşen bir satışta ne ödeyebileceğiniz konusunda kabaca bir fikir edinmek için bir sermaye kazancı hesaplayıcısı kullanabilirsiniz.
Sermaye Kazançları Vergi Stratejileri
Sermaye kazançları vergisi, yatırımın yarattığı genel getiriyi etkin bir şekilde azaltır. Ancak, bazı yatırımcıların yıl için net sermaye kazançları vergilerini azaltmaları veya hatta ortadan kaldırmaları için meşru bir yol var.
En basit strateji, varlıkları satmadan önce bir yıldan fazla bir süre elde tutmaktır. Bu akıllıca olur çünkü uzun vadeli sermaye kazançları için ödeyeceğiniz vergi genellikle kısa vadeli kazançlar için ödeyeceğiniz vergiden daha düşüktür.
1. Sermaye Kayıplarınızı Kullanın
Sermaye kayıpları, sermaye kazançlarını dengeleyecek ve yıl için sermaye kazançları vergisini etkin bir şekilde düşürecektir. Ama ya kayıplar kazançlardan daha büyükse?
İki seçenek açık. Kayıplar, kazançları 3.000 $'a kadar aşarsa, bu tutarı gelirinizden talep edebilirsiniz. Zarar devredilir, bu nedenle cari yılda kullanılmayan fazla zarar, gelecek yıllarda vergi borcunuzu azaltmak için gelirden düşülebilir.
Örneğin, bir yatırımcının bazı hisse senetlerinin satışından 5.000$ kar elde ettiğini, ancak diğerlerini satmaktan 20.000$ zarara uğradığını varsayalım. Sermaye kaybı, 5.000 dolarlık kazanç için vergi borcunu iptal etmek için kullanılabilir. Kalan 15.000 dolarlık sermaye kaybı daha sonra geliri ve dolayısıyla bu kazançlar üzerindeki vergiyi mahsup etmek için kullanılabilir.
Bu nedenle, yıllık geliri 50.000 ABD Doları olan bir yatırımcı, ilk yılda 50.000 ABD Doları eksi yıllık maksimum 3.000 ABD Doları talep bildirebilir. Bu, vergiye tabi gelir olarak toplam 47.000 $ yapar.
Yatırımcının hala 12.000 $ sermaye kaybı var ve önümüzdeki dört yıl boyunca her yıl maksimum 3.000 $'ı düşebilir.
2. Yıkama-Satış Kuralını İhlal Etmeyin
Vergi avantajı elde etmek için hisse senetlerini zararına satmaya ve ardından geri dönüp aynı yatırımı tekrar satın almaya dikkat edin. Bunu 30 gün veya daha kısa sürede yaparsanız, bu işlem dizisine karşı IRS yıkama satışı kuralına aykırı davranacaksınız.
Her türden maddi sermaye kazançları, bir Çizelge D formunda rapor edilir.
Sermaye kayıpları, gelecekteki herhangi bir geliri azaltmak ve mükellefin vergi yükünü azaltmak için sonraki yıllara aktarılabilir.
3. Vergi Avantajlı Emeklilik Planlarını Kullanın
401(k)s veya IRA gibi bir emeklilik planına katılmanın birçok nedeni arasında yatırımlarınızın sermaye kazancı vergisine tabi olmadan yıldan yıla büyümesi yer alır. Yani bir emeklilik planı dahilinde her yıl Sam Amca'ya bir pay kaybetmeden alıp satabilirsiniz.
Çoğu plan, katılımcıların plandan çekilene kadar fonlar üzerinden vergi ödemesini gerektirmez. Bununla birlikte, para çekme işlemleri, temeldeki yatırımdan bağımsız olarak normal gelir olarak vergilendirilir.
Bu kuralın istisnası, para hesaba ödendikçe gelir vergilerinin toplandığı ve nitelikli para çekme işlemlerini vergiden muaf hale getiren Roth IRA veya Roth 401(k)'dir.
4. Emekli olduktan sonra nakit ödeme
Emekliliğe yaklaşırken , karlı varlıkları satmak için çalışmayı gerçekten bırakana kadar beklemeyi düşünün. Emeklilik geliriniz daha düşükse, sermaye kazançları vergisi faturası düşebilir. Hatta sermaye kazançları vergisi ödemek zorunda kalmayabilirsiniz.
Kısacası, emekli olduktan sonra değil, çalışırken vergi isabetini almanın etkisine dikkat edin. Kazancın daha erken farkına varmak, sizi düşük veya hiç ödeme olmayan bir parantezden çıkarmaya hizmet edebilir ve kazançlar üzerinden bir vergi faturası ödemenize neden olabilir.
5. Bekleme Sürelerinizi İzleyin
Satışın uzun vadeli sermaye kazancı olarak değerlendirilmesi için bir varlığın satın alındığı günden sonraki güne kadar bir yıldan fazla satılması gerektiğini unutmayın. Yaklaşık bir yıl önce satın alınan bir menkul kıymeti satıyorsanız, satmadan önce satın alma işleminin gerçek işlem tarihini kontrol ettiğinizden emin olun. Sadece birkaç gün bekleyerek kısa vadeli sermaye kazancı olarak muamele görmekten kaçınabilirsiniz.
Bu zamanlama manevraları, elbette, büyük işlemlerde küçük işlemlerden daha önemlidir. Aynı şey, daha düşük bir vergi diliminden ziyade daha yüksek bir vergi dilimindeyseniz de geçerlidir.
6. Temelinizi Seçin
Çoğu yatırımcı , aynı şirkette veya yatırım fonunda farklı zamanlarda hisse alıp satarken maliyet esasını hesaplamak için ilk giren ilk çıkar (FIFO) yöntemini kullanır.
Bununla birlikte, seçilebilecek başka dört yöntem daha vardır: son giren ilk çıkar (LIFO), dolar değeri LIFO,. ortalama maliyet (yalnızca yatırım fonu hisseleri için) ve özel hisse tanımlama.
En iyi seçim, satın alınan hisselerin veya birimlerin temel fiyatı ve beyan edilecek kazanç miktarı gibi çeşitli faktörlere bağlı olacaktır. Karmaşık durumlar için bir vergi danışmanına danışmanız gerekebilir.
Maliyet esasınızı hesaplamak zor bir teklif olabilir. Çevrimiçi bir komisyoncu kullanıyorsanız, beyanlarınız web sitesinde olacaktır. Her durumda, bir biçimde doğru kayıtlarınız olduğundan emin olun.
Bir menkul kıymetin ne zaman ve hangi fiyata satın alındığını öğrenmek, orijinal onay beyanını veya o zamana ait diğer kayıtları kaybettiyseniz bir kabus olabilir. Bir hisse senedi satarken tam olarak ne kadar kazandığınızı veya kaybettiğinizi belirlemeniz gerekiyorsa, bu özellikle zahmetlidir, bu nedenle ifadelerinizi takip ettiğinizden emin olun. D Çizelgesi formu için bu tarihlere ihtiyacınız olacak.
Öne Çıkanlar
Uzun vadeli kazançlar, bir yıldan uzun süredir elde tutulan yatırımların karlarından alınır.
Sermaye kazancı vergileri, yalnızca hisse senetleri, tahviller, mücevherler, madeni para koleksiyonları ve gayrimenkulleri içeren "sermaye varlıkları" için geçerlidir.
Sermaye kazancı vergileri ancak bir yatırım satıldıktan sonra ödenir.
Kısa vadeli kazançlar, bireyin normal gelir vergisi oranında vergilendirilir. En zenginler dışındaki herkes için bu, uzun vadeli kazançlar üzerindeki vergiden daha yüksek.
SSS
Sermaye Kazançları Vergi Oranını Düşürmenin Nesi Kötü?
Sermaye kazançlarında düşük bir oranın karşıtları, pasif gelir üzerinden kazanılan gelirden daha düşük bir verginin adaletini sorguluyor. Hisse senedi kazançlarından alınan düşük vergiler, vergi yükünü çalışan insanlara kaydırıyor. Ayrıca, daha düşük bir sermaye kazancı vergisinin öncelikle vergi koruma endüstrisine fayda sağladığını savunuyorlar. Yani işletmeler paralarını yenilik yapmak için kullanmak yerine düşük vergili varlıklara park ediyor.
Sermaye Kazancı Vergilerinden Nasıl Kaçınabilirsiniz?
Para yatırmak ve kâr etmek istiyorsanız, bu kâr üzerinden sermaye kazancı vergisi borcunuz olacaktır. Bununla birlikte, sermaye kazançları vergilerinizi en aza indirmenin bir dizi mükemmel yasal yolu vardır: - Yatırımınızı bir yıldan fazla tutun. Aksi takdirde, kar düzenli gelir olarak kabul edilir ve muhtemelen daha fazla ödersiniz.- Yatırım kayıplarınızın, yılda 3.000$'a kadar yatırım kazancınızdan düşülebileceğini unutmayın. Bazı yatırımcılar bu gerçeği iyi bir etki için kullanır. Örneğin, yıl sonunda kazançlarını telafi etmek için zararları olması için yıl sonunda bir kaybeden satarlar.- Kayıplarınız 3.000 $ 'dan fazlaysa, zararları ileriye taşıyabilir ve sermaye kazançlarınızdan düşebilirsiniz. Gelecek yıllarda.- Yatırımınızı yaparken veya sürdürürken yaptığınız tüm uygun harcamaları takip edin. Yatırımın maliyet esasını artıracak ve böylece vergiye tabi kârını azaltacaktır.
Sermaye Kazançları Vergi Oranını Düşürmenin Neye İyi Gelir?
Sermaye kazançlarında düşük oranın savunucuları, bunun para biriktirmek ve hisse senetlerine ve tahvillere yatırım yapmak için büyük bir teşvik olduğunu savunuyorlar. Bu artan yatırım, ekonomideki büyümeyi körüklüyor. İşletmelerin genişleme ve yenilik yapma, daha fazla iş yaratma için parası var. Ayrıca yatırımcıların bu varlıkları satın almak için vergi sonrası geliri kullandıklarına dikkat çekiyorlar. Hisse senedi veya tahvil satın almak için kullandıkları para zaten normal gelir olarak vergilendirildi ve bir sermaye kazancı vergisi eklemek çifte vergilendirmedir.
Sermaye Kazançları Vergilerini Ne Zaman Borçlusunuz?
Kazancı gerçekleştirdiğiniz yıl için sermaye kazançları vergisini borçlusunuz. Örneğin, 2022 yılı boyunca herhangi bir zamanda bazı hisse senetleri satarsanız ve toplam 140$ kar elde ederseniz, bu 140$'ı 2022 vergi beyannamenizde sermaye kazancı olarak rapor etmelisiniz. Sermaye kazançları vergileri, çoğu yatırımın satışından elde edilen kazançlar üzerinden ödenir. en az bir yıl süreyle tutulurlarsa. Vergiler bir Çizelge D formunda rapor edilir. Sermaye kazançları vergisi oranı, yıl için vergilendirilebilir gelirinize bağlı olarak %0, %15 veya %20'dir. Yüksek kazananlar daha fazla ödüyor. Gelir seviyeleri enflasyona göre yıllık olarak ayarlanır. (2021 ve 2022 vergi yılları için sermaye kazançları vergi oranları için yukarıdaki tablolara bakınız.) Yatırımlar bir yıldan daha kısa bir süre elde tutulursa, kazançlar kısa vadeli kazançlar olarak kabul edilir ve normal gelir olarak vergilendirilir. Çoğu insan için bu daha yüksek bir orandır.
