Coverdell 교육 저축 계좌(ESA)

Coverdell 교육 저축 계좌란 무엇입니까?

Coverdell 교육 저축 계좌(Coverdell ESA)는 교육 비용을 위한 저축 계획의 한 유형입니다. Coverdell ESA는 연간 기여 한도를 $500에서 $2,000로 확대하여 교육 IRA라고 하는 이전의 개인 퇴직 협정 을 기반으로 합니다. Coverdell 교육 저축 계좌는 529 플랜 과 유사하지만 초등학교 및 고등 교육 비용을 지불하는 데 사용할 수 있다는 점에서 다릅니다.

더 깊은 정의

Coverdell ESA는 고(故) Paul Coverdell 상원의원의 이름을 따서 명명되었으며 2001년 이전에는 교육 IRA로 알려졌습니다. 다른 IRA와 마찬가지로 기여금은 세전 소득에서 나왔고 세금 이연 성장을 받았습니다. 교육 IRA는 Coverdell 교육 저축 계좌가 된 후 같은 방식으로 계속 작동했지만 연간 기부 한도가 더 높아졌습니다. 수혜자당 $500 대신 $2,000입니다. 또한 Coverdell ESA는 세금 공제 대상 이 아닙니다.

Coverdell ESA는 등록금, 서적, 숙식, 교복, 교통비를 포함하여 대학은 물론 초, 중, 고등학교 비용을 절약할 수 있도록 도와줍니다. 이 계정은 미래 비용을 위한 것입니다. 수혜자는 계정 소유자가 저축을 시작할 당시 18세 미만이거나 특별한 필요가 있어야 합니다. 수혜자가 30세까지 돈을 사용하지 않으면 계좌 소유자에게 다시 지급됩니다.

Coverdell 계정을 개설하고자 하는 저축자에게는 소득 제한이 있습니다. 2017년 과세 연도 기준으로 한도액은 수정 조정 총소득 (MAGI)이 개인 납세자의 경우 $110,000이고 공동 신고자 의 경우 $220,000입니다. 그 이상을 버는 계정 소유자는 연간 기부금이 제한될 수 있습니다.

Coverdell 교육 저축 계좌는 다른 유형의 교육 저축 제도인 529 플랜과 유사합니다. 그러나 529 플랜에는 연간 기여 한도가 없으며 계정 소유자의 주세에서 공제될 수 있습니다. 그러나 Coverdell ESA는 후자가 고등 교육 비용에만 사용할 수 있고 Coverdell ESA는 투자 옵션이 더 제한적이라는 점에서 529 계획보다 이점이 있습니다.

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Coverdell 교육 저축 계좌 예

Ethyl은 두 손주를 위해 Coverdell ESA를 개설하기를 원합니다. 그녀는 $2,000로 각 계좌를 개설하고 매년 기부를 계속하고 있습니다. 한 손주에게는 사립 초등학교에 다닐 기회가 있고 Ethyl은 그 돈을 손자의 사립 학교에 다니는 데 드는 비용을 충당하는 데 사용할 수 있습니다. 다른 손자는 대학에 다닐 때까지 적격한 교육 비용이 없습니다. 그가 대학에 등록하면 그의 할머니는 그의 Coverdell 계정을 사용하여 그의 대학 등록금을 지불할 수 있습니다.

하이라이트

• Coverdell 자금은 학생이 30세가 될 때까지 사용되어야 하며 그렇지 않으면 세금, 수수료 및 벌금이 인출에 수반됩니다.

• Coverdell 기금은 적격 학교에 다니는 청소년(K-12 학년)의 다양한 비용을 지불하는 데 사용할 수 있습니다.

• Coverdell 교육 저축 계좌에 대한 가족 기부 한도액은 연간 $2,000입니다.