Coverdell 教育储蓄账户 (ESA)

什么是 Coverdell 教育储蓄账户？

Coverdell 教育储蓄账户 (Coverdell ESA) 是一种储蓄计划，用于为教育费用预留资金。 Coverdell ESA 建立在以前称为教育 IRA 的个人退休安排的基础上，将年度缴款限额从 500 美元扩大到 2,000 美元。尽管与529 计划类似，Coverdell 教育储蓄账户的不同之处在于它们可用于支付小学和高等教育费用。

更深层次的定义

Coverdell ESA 以已故参议员 Paul Coverdell 的名字命名，在 2001 年之前，它们被称为教育 IRA。与其他 IRA 一样，捐款来自税前收入并获得延税增长。教育 IRA 成为 Coverdell 教育储蓄账户后，它们继续以相同的方式运作，但有更高的年度供款限额：每位受益人 2,000 美元，而不是 500 美元。此外，Coverdell ESA 不可免税。

Coverdell ESA 不仅可以帮助人们节省大学费用，还可以节省小学、初中和高中的费用，包括学费、书籍、食宿、制服和交通费用。这些账户用于未来支出：受益人在账户持有人开始储蓄时必须小于 18 岁，或者有特殊需要。如果受益人在 30 岁之前没有使用这笔钱，它将被退回给账户持有人。

希望开设 Coverdell 账户的储户有收入限制。自 2017 纳税年度起，个人纳税人的修改后调整后总收入(MAGI) 为 110,000 美元，联合申报人为 220,000 美元。收入超过此金额的账户持有人的年度供款可能会受到限制。

Coverdell 教育储蓄账户类似于 529 计划，这是另一种教育储蓄安排。但是，529 计划没有年度缴款限额，可以从账户持有人的州税中扣除。但 Coverdell ESA 相对于 529 计划的优势在于后者只能用于高等教育费用，而 Coverdell ESA 的投资选择更加有限。

准备上大学？使用新信用卡尽早开始建立您的信用并获得奖励。

Coverdell 教育储蓄账户示例

Ethyl 想为她的两个孙子开设 Coverdell ESA。她用 2,000 美元开立每个账户，并继续每年供款。一个孙子有机会上私立小学，Ethyl 可以用这笔钱来帮助支付与该孙子就读私立学校相关的费用。另一个孙子在上大学之前没有符合条件的教育费用。一旦他进入大学，他的祖母就可以使用他的 Coverdell 账户来支付他的大学学费。

＃＃强调

Coverdell 资金必须在学生 30 岁之前使用，否则提款将伴随税费、费用和罚款。
Coverdell 资金可用于为符合条件的学校的年轻人（K-12 年级）支付各种费用。
Coverdell 教育储蓄账户的家庭成员供款的截止金额为每年 2,000 美元。