Conto di risparmio per l'istruzione Coverdell (ESA)
Che cos'è un conto di risparmio per l'istruzione Coverdell?
Un conto di risparmio per l'istruzione Coverdell (Coverdell ESA) è un tipo di piano di risparmio utilizzato per mettere da parte denaro per le spese di istruzione. Gli ESA di Coverdell si basano su un precedente accordo pensionistico individuale chiamato IRA per l'istruzione espandendo i limiti di contribuzione annuale da $ 500 a $ 2.000. Sebbene simili ai piani 529,. i conti di risparmio per l'istruzione Coverdell differiscono in quanto possono essere utilizzati per pagare la scuola elementare e le spese per l'istruzione superiore.
Definizione più profonda
Gli ESA di Coverdell prendono il nome dal defunto senatore Paul Coverdell e prima del 2001 erano conosciuti come IRA per l'istruzione. Come con altri IRA, i contributi provenivano dal reddito ante imposte e hanno ricevuto una crescita fiscale differita. Dopo che gli IRA per l'istruzione sono diventati un conto di risparmio per l'istruzione di Coverdell, hanno continuato a funzionare allo stesso modo, ma avevano limiti di contribuzione annuale più elevati: $ 2.000, invece di $ 500, per beneficiario. Inoltre, le ESA Coverdell non sono deducibili dalle tasse.
Gli ESA Coverdell aiutano le persone a risparmiare non solo per l'università , ma anche per le scuole elementari, medie e superiori, comprese tasse scolastiche, libri, vitto e alloggio, uniformi e trasporti. Questi conti sono per spese future: il beneficiario deve avere meno di 18 anni nel momento in cui il titolare del conto inizia a risparmiare, o avere esigenze particolari. Se il beneficiario non ha utilizzato il denaro entro l'età di 30 anni, sarà rimborsato al titolare del conto.
Ci sono limiti di reddito per i risparmiatori che desiderano aprire conti Coverdell. A partire dall'anno fiscale 2017, la soglia inizia con un reddito lordo rettificato (MAGI) modificato di $ 110.000 per un contribuente individuale e $ 220.000 per i dichiaranti congiunti. I titolari di conto che guadagnano di più possono essere limitati nei loro contributi annuali.
I conti di risparmio per l'istruzione Coverdell sono simili al piano 529, un altro tipo di accordo di risparmio per l'istruzione. Tuttavia, 529 piani non hanno limiti di contribuzione annuale e possono essere deducibili dalle tasse statali del titolare del conto. Ma le ESA Coverdell hanno un vantaggio rispetto a 529 piani in quanto questi ultimi possono essere utilizzati solo per spese di istruzione superiore e le ESA Coverdell hanno opzioni di investimento più limitate.
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Esempio di conto di risparmio per l'istruzione Coverdell
Ethyl vuole aprire Coverdell ESA per i suoi due nipoti. Apre ogni conto con $ 2.000 e continua a versare contributi annuali. Un nipote ha l'opportunità di frequentare una scuola elementare privata ed Ethyl può utilizzare i soldi per aiutare a coprire le spese associate alla frequenza di una scuola privata per quel nipote. L'altro nipote non ha spese educative qualificanti fino a quando non frequenta il college. Una volta che si iscrive al college, sua nonna può usare il suo account Coverdell per pagare le tasse universitarie.
Mette in risalto
I fondi Coverdell devono essere utilizzati quando uno studente ha 30 anni o tasse, tasse e sanzioni accompagneranno i prelievi.
I fondi Coverdell possono essere utilizzati per pagare un'ampia varietà di spese per i giovani (classi K-12) che frequentano le scuole ammissibili.
L'importo limite per i contributi dei familiari a un Conto di risparmio per l'istruzione Coverdell è di $ 2.000 all'anno.
