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Compte d'épargne-études Coverdell (ESA)

Compte d'épargne-études Coverdell (ESA)

Qu'est-ce qu'un compte d'épargne-études Coverdell ?

Un compte d'épargne-études Coverdell (Coverdell ESA) est un type de plan d' épargne utilisé pour mettre de l'argent de côté pour les dépenses d'études. Les ESA Coverdell s'appuient sur un arrangement de retraite individuel antérieur appelé IRA pour l'éducation en élargissant les limites de cotisation annuelles de 500 $ à 2 000 $. Bien que similaires aux plans 529,. les comptes d'épargne-études Coverdell diffèrent en ce sens qu'ils peuvent être utilisés pour payer les frais d'études primaires et supérieures.

Définition plus approfondie

Les ESA Coverdell ont été nommés en l'honneur du regretté sénateur Paul Coverdell et, avant 2001, ils étaient connus sous le nom d'IRA pour l'éducation. Comme pour les autres IRA, les cotisations provenaient du revenu avant impôt et bénéficiaient d'une croissance à imposition différée. Une fois que les IRA pour l'éducation sont devenus un compte d'épargne-études Coverdell, ils ont continué à fonctionner de la même manière, mais avec des plafonds de contribution annuels plus élevés : 2 000 $, au lieu de 500 $, par bénéficiaire. De plus, les ESA Coverdell ne sont pas déductibles d'impôt.

Les ESA Coverdell aident les gens à épargner non seulement pour l'université, mais aussi pour l'école élémentaire, intermédiaire et secondaire, y compris les frais de scolarité, les livres, le logement et les repas, les uniformes et le transport. Ces comptes sont destinés à des dépenses futures : le bénéficiaire doit être âgé de moins de 18 ans au moment où le titulaire du compte commence à épargner ou avoir des besoins particuliers. Si le bénéficiaire n'a pas utilisé l'argent avant l'âge de 30 ans, il sera reversé au titulaire du compte.

Il existe des limites de revenu pour les épargnants qui souhaitent ouvrir des comptes Coverdell. À compter de l'année d'imposition 2017, le seuil commence à un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de 110 000 $ pour un contribuable individuel et de 220 000 $ pour les déclarants conjoints. Les titulaires de compte qui gagnent plus que cela peuvent être limités dans leurs cotisations annuelles.

Les comptes d'épargne-études Coverdell sont similaires au plan 529, un autre type d'arrangement d'épargne-études. Cependant, 529 plans n'ont pas de limites de cotisation annuelles et peuvent être déductibles des impôts de l'État du titulaire du compte. Mais les ESA Coverdell ont un avantage sur 529 plans en ce que ces derniers ne peuvent être utilisés que pour les dépenses d'enseignement supérieur, et les ESA Coverdell ont des options d'investissement plus limitées.

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Exemple de compte d'épargne-études Coverdell

Ethyl souhaite ouvrir des ESA Coverdell pour ses deux petits-enfants. Elle ouvre chaque compte avec 2 000 $ et continue de verser des cotisations annuelles. Un petit-enfant a la possibilité de fréquenter une école primaire privée et Ethyl peut utiliser l'argent pour aider à couvrir les dépenses associées à la fréquentation d'une école privée pour ce petit-enfant. L'autre petit-enfant n'a pas de frais d'études admissibles jusqu'à ce qu'il fréquente l'université. Une fois inscrit à l'université, sa grand-mère peut utiliser son compte Coverdell pour payer ses frais de scolarité.

Points forts

  • Les fonds Coverdell doivent être utilisés au moment où l'étudiant atteint l'âge de 30 ans ou les taxes, frais et pénalités accompagneront les retraits.

  • Les fonds Coverdell peuvent être utilisés pour payer une grande variété de dépenses pour les jeunes (de la maternelle à la 12e année) fréquentant les écoles éligibles.

  • Le montant limite pour les contributions des membres de la famille à un compte d'épargne-études Coverdell est de 2 000 $ par année.