Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA)
Coverdell eğitim tasarruf hesabı nedir?
Coverdell eğitim tasarruf hesabı (Coverdell ESA), eğitim harcamaları için para ayırmak için kullanılan bir tür tasarruf planıdır. Coverdell ESA'ları, yıllık katkı limitlerini 500 $'dan 2.000 $'a çıkararak, eğitim IRA'sı olarak adlandırılan önceki bir bireysel emeklilik düzenlemesini temel alır. 529 planına benzemekle birlikte , Coverdell eğitim tasarruf hesapları, ilkokul ve yüksek öğrenim giderlerini ödemek için kullanılabilmeleri bakımından farklılık gösterir.
Daha derin tanım
Coverdell ESA'ları, geç Senatör Paul Coverdell için seçildi ve 2001'den önce, eğitim IRA'ları olarak biliniyorlardı. Diğer IRA'larda olduğu gibi, katkılar vergi öncesi gelirden geldi ve vergi ertelenmiş büyüme aldı. Eğitim IRA'ları Coverdell eğitim tasarruf hesabı haline geldikten sonra, aynı şekilde çalışmaya devam ettiler, ancak daha yüksek yıllık katkı limitleri vardı: yararlanıcı başına 500 dolar yerine 2.000 dolar. Ayrıca, Coverdell ESA'ları vergiden düşülebilir değildir.
Coverdell ESA'lar, insanların yalnızca üniversite için değil, aynı zamanda okul ücreti, kitaplar, oda ve pansiyon, üniformalar ve ulaşım dahil olmak üzere ilkokul, ortaokul ve lise için de tasarruf etmelerine yardımcı olur. Bu hesaplar gelecekteki harcamalar içindir: lehtar, hesap sahibi tasarruf etmeye başladığında veya özel ihtiyaçları olduğunda 18 yaşından küçük olmalıdır. Faydalanıcı parayı 30 yaşına kadar kullanmamışsa, hesap sahibine geri ödenecektir.
Coverdell hesabı açmak isteyen tasarruf sahipleri için gelir limitleri bulunmaktadır. 2017 vergi yılı itibariyle, eşik, bireysel vergi mükellefi için 110.000 ABD Doları ve ortak başvuru sahipleri için 220.000 ABD Doları tutarında değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir ( MAGI ) ile başlar. Bundan daha fazla kazanan hesap sahiplerinin yıllık katkı payları sınırlı olabilir.
Coverdell eğitim tasarruf hesapları, başka bir eğitim tasarruf düzenlemesi türü olan 529 planına benzer. Ancak, 529 planın yıllık katkı limiti yoktur ve hesap sahibinin devlet vergilerinden düşülebilir. Ancak Coverdell ESA'ların 529 plana göre avantajı vardır, çünkü ikincisi yalnızca yüksek öğrenim masrafları için kullanılabilir ve Coverdell ESA'ların daha sınırlı yatırım seçenekleri vardır.
Üniversiteye mi gidiyorsun? Yeni bir kredi kartıyla kredinizi erkenden oluşturmaya başlayın ve bunun için ödüllendirin.
Coverdell eğitim tasarruf hesabı örneği
Ethyl, iki torunu için Coverdell ESA'ları açmak istiyor. Her hesabı 2.000 $ ile açıyor ve yıllık katkı sağlamaya devam ediyor. Bir torun, özel bir ilkokula gitme fırsatına sahiptir ve Ethyl, bu parayı, o torunun özel bir okula gitmesiyle ilgili masrafları karşılamak için kullanabilir. Diğer torunun üniversiteye gidene kadar hiçbir nitelikli eğitim gideri yoktur. Üniversiteye kaydolduktan sonra, büyükannesi üniversite öğrenim ücretini ödemek için Coverdell hesabını kullanabilir.
Öne Çıkanlar
Coverdell fonları, öğrenci 30 yaşına gelene kadar kullanılmalıdır veya para çekme işlemlerine vergiler, ücretler ve cezalar eşlik eder.
Coverdell fonları, uygun okullara giden gençlerin (K-12 sınıfları) çok çeşitli harcamalarını ödemek için kullanılabilir.
Aile üyelerinin Coverdell Eğitim Birikim Hesabına yaptığı katkılar için kesinti tutarı yılda 2.000 ABD Dolarıdır.
