양식 W-2

양식 W-2: 임금 및 세금 명세서란 무엇입니까?

임금 및 세금 명세서라고도 하는 양식 W-2는 고용주가 연말에 각 직원과 국세청(IRS)에 보내야 하는 문서입니다. A W-2는 직원의 연봉과 급여에서 원천징수된 세금을 보고합니다. W-2 직원은 고용주가 급여에서 세금을 공제하고 이 정보를 정부에 제출하는 사람입니다.

W-2 양식: 임금 및 세금 명세서는 누가 제출합니까?

고용주는 법적으로 급여, 임금 또는 다른 형태의 보상을 받은 모든 직원에게 W-2 양식을 발송해야 합니다. 여기에는 다른 형식으로 세금을 신고하는 계약직 또는 자영업자 는 포함되지 않습니다. 고용주는 직원에게 W-2 양식을 1월 1일 또는 그 이전에 보내야 합니다. 직원이 마감일(대부분의 경우 4월 15일) 전에 소득세를 신고할 수 있는 충분한 시간을 갖도록 매년 31일.

고용주는 또한 W-2 양식을 사용 하여 연중 내내 직원에 대한 FICA( 연방 보험 기여금법 ) 세금을 보고해야 합니다. 고용주는 1월 말까지 사회 보장국 (SSA) 에 각 직원에 대해 전년도 양식 W-2와 양식 W-3을 제출해야 합니다 . SSA는 이 양식의 정보를 사용하여 각 근로자가 받을 수 있는 사회 보장 혜택을 계산합니다.

전년도에 대한 세금 문서가 제출됩니다. 예를 들어, 2022년 1월에 W-2 양식을 받으면 2021년에 벌어들인 소득이 반영됩니다.

양식 W-2 제출 방법: 임금 및 세금 명세서

귀하가 회사의 직원이고 소득세에 대해 W-2를 받는 경우 고용주가 매년 자동으로 이를 귀하에게 발송합니다. 고용주는 또한 IRS에 W-2 사본을 제출할 것입니다.

양식 W-4 (또는 때때로 양식 W-9 )에 제공된 정보는 회사가 급여, 원천징수, 고용주 제공 혜택 및 다음과 같은 것에 대한 세전 기여금을 추적하는 데 필요한 정보를 제공합니다. 401(k) 은퇴 계획. W-4 양식은 결혼 여부, 수당 및 피부양자 수, 기타 요인에 따라 직원의 급여에서 원천징수할 세금을 고용주에게 알려줍니다.

소득세를 준비할 때 W-2에 있는 데이터를 양식 1040 개별 세금 신고서에 손으로 또는 전자적으로 입력해야 합니다. 이제 온라인 세금 준비 소프트웨어를 사용하여 많은 경우에 급여 제공자로부터 W-2에 대한 정보를 직접 가져올 수 있습니다.

양식 W-2: 임금 및 세금 명세서에는 어떤 정보가 포함됩니까?

모든 W-2에는 고용주에 관계없이 동일한 필드가 있습니다. W-2 양식은 직원이 두 수준에서 세금을 신고해야 하기 때문에 주 및 연방 섹션으로 나뉩니다. 일부 필드는 회사의 고용주 식별 번호 (EIN)(연방) 및 고용주의 주 ID 번호를 포함하여 고용주의 정보를 제공합니다. 나머지 필드는 대부분 전년도 직원의 소득에 대한 세부 정보입니다.

해당 연도의 고용주로부터 직원의 총 수입은 직원의 급여에서 세금으로 원천징수된 금액과 함께 기록되며, 연방 소득세, 사회 보장세 등을 위한 원천징수로 구분됩니다. 직원이 팁을 위해 일하는 경우 필드는 직원이 해당 연도에 얻은 팁 금액을 표시합니다.

W-2를 제공하는 여러 작업을 수행하는 경우 각각 별도로 입력해야 합니다.

직원이 세금을 신고할 때 W-2 양식에 따라 원천징수된 세금은 총 납세 의무에서 공제됩니다. 원천징수된 세금이 미지불된 금액보다 많을 경우 환급됩니다.

IRS는 또한 양식 W-2를 사용하여 직원의 소득 및 납세 의무를 추적합니다. 직원의 세금에 보고된 소득이 양식 W-2에 보고된 소득과 일치하지 않는 경우 IRS는 납세자를 감사할 수 있습니다. 그러나 납세자는 해당 소득이 W-2에 보고되지 않더라도 모든 급여, 임금 및 팁 소득을 보고해야 합니다.

양식 W-2 읽는 방법: 임금 및 세금 명세서

W-2 양식에는 고용주가 작성해야 하는 숫자 상자와 문자 상자가 모두 포함되어 있으며 소득과 원천징수된 세금을 반영합니다.

상자 A~F

W-2의 문자 상자에는 귀하와 고용주의 이름과 주소, 사회 보장 번호, 고용주의 EIN 및 주 ID 번호가 포함됩니다.

상자 1 및 2

상자 1은 급여, 급여, 팁 및 보너스를 포함한 과세 소득을 보여주고 상자 2는 고용주가 급여에서 원천징수한 연방 소득세를 보여줍니다.

상자 3 및 4

상자 3은 귀하의 소득 중 사회 보장 세금이 얼마나 부과되었는지를 설명하고 상자 4는 원천징수된 사회 보장 세금 금액을 설명합니다.

상자 5 및 6

상자 5는 귀하의 급여 중 얼마가 메디케어 세금 대상인지, 상자 6은 원천징수된 금액을 설명합니다. 메디케어 세금의 직원 부분은 1.45%입니다.

상자 7 및 8

급여의 일부가 팁 형태인 경우 이 상자에는 귀하가 팁으로 보고한 금액(상자 7)과 고용주가 지불한 팁으로 보고한 금액(상자 8)이 표시됩니다.

상자 9

이 상자는 현재 없어진 세금 혜택을 반영하는 데 사용되었으므로 비어 있습니다.

상자 10

상자 10은 귀하가 고용주로부터 피부양자 보호 혜택(해당되는 경우)으로 얼마를 받았는지 보고합니다.

###상자 11

비적격 플랜 에서 고용주로부터 받은 이연 보상 금액 을 자세히 설명합니다 .

상자 12

상자 12는 과세 소득에서 다른 유형의 보상 또는 감소와 각각에 해당하는 단일 또는 이중 문자 코드에 대해 자세히 설명합니다. 예를 들어, 여기에는 401(k) 계획에 대한 기여금이 포함될 수 있습니다. 코드는 IRS의 W-2 지침에 자세히 설명되어 있습니다.

###상자 13

이 상자에는 연방 소득세 원천징수 대상이 아닌 급여를 보고하도록 설계된 세 개의 하위 상자가 있습니다. 고용주가 후원하는 퇴직 계획 에 참여했거나 보험 정책과 같은 제3자를 통해 병가 수당을 받은 경우.

상자 14

상자 14를 통해 고용주는 W-2 양식의 다른 섹션에 맞지 않을 수 있는 기타 추가 세금 정보를 보고할 수 있습니다. 몇 가지 예는 원천징수된 주 장애 보험세와 조합 회비입니다.

상자 15-20

W-2의 마지막 6개 상자는 모두 주 및 지방세와 관련되어 있습니다. 여기에는 귀하의 급여에 이 세금이 적용되는 금액과 원천징수된 금액이 포함됩니다.