지정 수혜자

지정 수혜자는 무엇입니까?

개인 퇴직 계좌 (IRA) 잔액 또는 생명 보험 증권 과 같은 자산을 상속하는 사람입니다 . 은퇴 강화를 위한 모든 커뮤니티 설정(SECURE)법은 상속된 은퇴 계좌에서 필요한 인출과 관련하여 지정된 수혜자에 대한 규칙을 좁혔습니다. 새 규정은 2019년 12월 31일 이후에 사망한 계정 소유자의 수혜자에게 적용됩니다 .

지정 수혜자 이해

시큐어법(SECURE Act)에 따르면 지정 수혜자는 퇴직 계좌에 수혜자로 지명되고 적격 지정 수혜자로 분류된 5가지 범주의 개인 중 하나에 속하지 않는 사람입니다. 지정된 수혜자는 살아 있는 사람이어야 합니다. 유산, 대부분의 신탁 및 자선단체는 퇴직 자산을 상속할 수 있지만 필요한 인출을 결정하기 위해 지정되지 않은 수혜자로 간주됩니다 .

특정 "투시(see-through)" 신탁에 대한 비개인 법인 규칙에 대한 예외가 있음을 유의하십시오.

지정된 수혜자는 계정 소유자가 사망할 때 계정 잔액, 연금 또는 생명 보험 증권을 상속합니다. 말할 필요도 없이 생명 보험이나 기타 자산이 있는 사람은 정기적으로 문서를 검토하고 결혼, 출생, 사망 또는 이혼과 같은 새로운 상황에 따라 필요한 변경을 해야 합니다.

수혜자는 여러 명을 지정할 수 있습니다. 자산은 둘 이상의 주요 수혜자에게 분할될 수 있습니다. 또한 한 명 이상의 2차 수혜자가 있을 수 있습니다. 주요 수혜자는 자산을 가장 먼저 수령하는 수혜자입니다. 2차 또는 우발적 수혜자는 1차 수혜자가 자산 소유자보다 먼저 사망하거나 위치를 찾을 수 없거나 자산 수락을 거부하는 경우 다음 순서입니다.

지정된 수혜자는 취소 가능하거나 취소할 수 없습니다. 취소 가능한 경우 자산 소유자가 변경할 수 있습니다. 취소할 수 없는 수혜자 는 거부하거나 수정할 수 없는 특정 권리를 보장합니다.

시큐어법 및 퇴직금 지정 수혜자

SECURE Act의 결과, 수취인과 원래 계정 소유자의 관계, 연령, 개인 또는 비개인 법인 여부에 따라 세 그룹의 수혜자가 있습니다. 세 가지 범주는 적격 지정 수혜자, 지정 수혜자 및 비지정 수혜자입니다. 적격 지정 수혜자로 간주되는 개인의 다섯 가지 범주는 다음과 같습니다.

1. 계좌 소유자의 생존 배우자

2. 만 18세 미만 아동

3. 장애인

4. 만성질환자

5. 사망한 IRA 소유자 보다 10세 이하인 자

퇴직금 수혜자로 지명된 살아 있는 사람이 이 5가지 범주에 포함되지 않는 경우, 지정 수혜자로 간주됩니다 .

10년 규칙

상속받은 퇴직금의 지정 수혜자는 10년 규칙의 적용을 받습니다. 즉, 상속받은 계정이 보유한 잔액은 계정 소유자가 사망한 후 10년 이내에 인출해야 합니다. 주어진 연도에 필요한 최소 분배금(RMD) 은 없으며 수령인 은 인출 빈도와 시기를 선택할 수 있습니다. 그러나 계정은 12월까지 완전히 소진되어야 합니다. 계정 소유자가 사망한 후 10년 차의 31일 .

이 10년 규칙은 수혜자가 세금 유예 성장의 혜택을 받을 수 있는 시간을 제한합니다. 은퇴 계좌의 자산이 인출되어 소유자가 사망한 후 10년 이내에 과세되도록 보장합니다. SECURE 법 이전에는 퇴직 계좌 소유자가 스트레치 IRA 라고 하는 자산 계획 전략을 활용할 수 있었습니다 . 스트레치 IRA는 인출하는 사람의 기대 수명을 기반으로 분배가 이루어졌기 때문에 계정이 (잠재적으로) 세대에 걸쳐 전달되도록 허용했습니다 .

그러나 10년 규칙은 분배가 취해질 때 유연성을 허용합니다. 1년 동안 요구되는 최소 분배금 이 없기 때문에 지정된 수혜자는 자신의 라이프스타일과 세금 계획 필요에 가장 적합할 때 인출을 할 수 있습니다. 그녀가 더 낮은 세율 범위에 있는 2021년에 계정에서 돈의 더 많은 부분을 빼는 데 도움이 될 수 있습니다.

수집 방법

지정 수익자는 타인의 지정 수익자로서 자신에게 남겨진 자산을 수령하기 위해 청구해야 합니다. 청구 양식은 자산을 관리하는 회사에서 제공합니다. 양식은 계좌 소유자의 사망 증명서 사본과 함께 반환되어야 합니다. 이것은 그 사람이 살았던 카운티나 주에서 구할 수 있습니다.

서명된 유언장을 마련하는 것이 매우 중요합니다. 그렇지 않으면 귀하가 지정한 수혜자가 생명 보험 또는 기타 자산을 받는 데 오랜 지연에 직면할 수 있습니다.

주법은 다소 다르지만 일반적으로 회사는 문서를 검토하고 승인 또는 추가 정보 요청과 함께 응답하는 데 최대 30일이 소요됩니다. 생명 보험 지불은 일반적으로 청구 접수 후 60일 이내에 지급됩니다.

##하이라이트

• 지정된 수혜자는 SECURE Act에 정의된 적격 지정 수혜자의 5개 범주에도 속하지 않습니다 .

• 자산을 수령하기 위해서는 일반적으로 지정된 수혜자가 사망진단서 사본과 함께 청구를 해야 합니다.

• 생명보험증권 또는 금융계좌에 예금주가 사망한 경우 자산의 수령인으로 지정된 수혜자가 지정됩니다.

• 지정된 수혜자는 살아있는 사람입니다. 개인이 아닌 법인은 퇴직 계좌에 이름이 지정되어 있더라도 지정된 수혜자로 간주되지 않습니다.