Beneficiario designato

Che cos'è un beneficiario designato?

Un beneficiario designato è una persona che eredita un bene come il saldo di un conto pensionistico individuale (IRA) o una polizza di assicurazione sulla vita dopo la morte del proprietario del bene. La legge sulla creazione di ogni comunità per il miglioramento della pensione (SECURE) ha ristretto le regole per i beneficiari designati quando si tratta di prelievi richiesti dai conti pensionistici ereditati. Le nuove regole si applicano ai beneficiari dei titolari di conto deceduti dopo il 31 dicembre 2019 .

Comprendere il Beneficiario Designato

Ai sensi della legge SECURE, un beneficiario designato è qualcuno nominato beneficiario su un conto pensionistico e che non rientra in una delle cinque categorie di persone classificate come beneficiario designato idoneo. Il beneficiario designato deve essere una persona vivente. Sebbene le proprietà, la maggior parte dei trust e degli enti di beneficenza possano ereditare beni pensionistici, sono considerati beneficiari non designati ai fini della determinazione dei prelievi richiesti .

Tieni presente che esistono eccezioni alla regola dell'entità non persona per determinati trust "trasparenti".

Un beneficiario designato eredita il saldo di un conto, una rendita o una polizza di assicurazione sulla vita quando il titolare del conto muore. Inutile dire che chiunque abbia una polizza di assicurazione sulla vita o altri beni dovrebbe rivedere i documenti regolarmente e apportare le modifiche richieste da nuove circostanze, come matrimonio, nascita, morte o divorzio.

Possono essere nominati più beneficiari. I beni possono essere suddivisi tra più beneficiari primari. Possono esserci anche più beneficiari secondari. Il beneficiario oi beneficiari primari sono i primi in linea a ricevere il bene. Il beneficiario secondario o contingente è il successivo se il beneficiario principale muore prima del proprietario del bene, non può essere individuato o rifiuta di accettare il bene.

I beneficiari designati possono essere revocabili o irrevocabili. Se revocabile,. il proprietario del bene può apportare modifiche. Un beneficiario irrevocabile ha determinati diritti garantiti che non possono essere negati o modificati.

Legge SECURE e beneficiari designati dei conti pensionistici

Come risultato della legge SECURE, ci sono tre gruppi di beneficiari in base alla relazione del destinatario con il proprietario originale dell'account, alla sua età e se si tratta di un'entità individuale o non. Le tre categorie sono beneficiari designati ammissibili, beneficiari designati e beneficiari non designati. Le cinque categorie di individui considerati beneficiari designati ammissibili sono:

1. Il coniuge superstite del titolare del conto

2. Un bambino di età inferiore ai 18 anni

3. Un disabile

4. Un individuo malato cronico

5. Una persona non più giovane di 10 anni rispetto al defunto proprietario dell'IRA

Se una persona vivente che è nominata beneficiaria di un conto pensionistico non rientra in queste cinque categorie, è considerata un beneficiario designato .

Regola decennale

I beneficiari designati dei conti pensionistici ereditati sono soggetti alla regola dei 10 anni. Ciò significa che il saldo residuo detenuto dal conto ereditato deve essere ritirato entro 10 anni dalla morte del titolare del conto. Non ci sono distribuzioni minime richieste (RMD) per un dato anno e i destinatari possono scegliere la frequenza e la tempistica dei prelievi. Tuttavia, il conto deve essere completamente esaurito entro il 31 dicembre del decimo anno successivo alla morte del titolare del conto .

Questa regola di 10 anni limita il tempo in cui un beneficiario può beneficiare di una crescita fiscale differita . Garantisce che il patrimonio del conto di vecchiaia venga prelevato e quindi tassato entro 10 anni dalla morte del proprietario. Prima del SECURE Act, i titolari di conti pensionistici potevano utilizzare una strategia di pianificazione patrimoniale denominata stretch IRA. Il tratto IRA ha consentito di tramandare il conto (potenzialmente) per generazioni, poiché le distribuzioni erano basate sull'aspettativa di vita della persona che prelevava .

Tuttavia, la regola dei 10 anni consente flessibilità nel momento in cui vengono prese le distribuzioni. Poiché non è richiesta una distribuzione minima per un anno, un beneficiario designato può prelevare i prelievi quando meglio si adatta al proprio stile di vita e alle esigenze di pianificazione fiscale. Ad esempio, se Sue eredita un conto pensionistico nel 2020 e viene successivamente licenziato nel 2021, potrebbe avvantaggiarla per prelevare una parte maggiore del denaro dal conto nel 2021 quando si trova in una fascia fiscale inferiore.

Come collezionare

Il beneficiario designato deve presentare una richiesta per ricevere i beni lasciatigli come beneficiario designato di un'altra persona. Il modulo di richiesta sarà fornito dalla società che gestisce il bene. Il modulo deve essere restituito con copia del certificato di morte del titolare del conto. Questo è disponibile presso la contea o lo stato in cui viveva la persona.

Avere un testamento firmato è di fondamentale importanza. In caso contrario, il beneficiario designato potrebbe dover affrontare un lungo ritardo nell'ottenere un'assicurazione sulla vita o altri beni.

Le leggi statali variano leggermente, ma l'azienda ha generalmente fino a 30 giorni per esaminare la documentazione e rispondere, con un'approvazione o con una richiesta di informazioni aggiuntive. I pagamenti dell'assicurazione sulla vita vengono normalmente pagati entro 60 giorni dalla presentazione della domanda.

Mette in risalto

• Un beneficiario designato non rientra anche nelle cinque categorie di beneficiari designati ammissibili come definito dalla legge SECURE .

• Il beneficiario designato deve generalmente presentare un reclamo con una copia del certificato di morte per ricevere i beni.

• Un beneficiario designato è indicato su una polizza di assicurazione sulla vita o su un conto finanziario come destinatario di tali attività in caso di morte del titolare del conto.

• Un beneficiario designato è una persona vivente. Non si considerano beneficiari designati gli enti non-persona, anche se nominati su un conto pensionistico.