指定受益人

什么是指定受益人？

指定受益人是指在资产所有者去世后继承资产的人，例如个人退休账户(IRA) 或人寿保险单的余额。当涉及从继承的退休账户中提取所需的款项时，《为每个社区建立退休增强 (SECURE) 法案》已经缩小了指定受益人的规则。新规则适用于 2019 年 12 月 31 日之后死亡的账户所有者的受益人。

了解指定受益人

根据《安全法》，指定受益人是指被指定为退休账户受益人且不属于符合条件的指定受益人的五类个人之一的人。指定的受益人必须是在世的人。虽然遗产、大多数信托和慈善机构可以继承退休资产，但出于确定所需提款的目的，它们被视为非指定受益人。

请注意，某些“透明”信托的非个人实体规则有例外。

指定受益人在账户所有者去世时继承账户余额、年金或人寿保险单。毋庸置疑，任何拥有人寿保险单或其他资产的人都应定期查看文件，并根据新情况（例如结婚、出生、死亡或离婚）进行任何更改。

可以指定多个受益人。资产可以分配给多个主要受益人。也可以有不止一个次要受益人。主要受益人或受益人是第一个收到资产的人。如果主要受益人在资产所有者之前死亡，无法找到或拒绝接受资产，则次要或或有受益人是下一个受益人。

指定受益人可能是可撤销或不可撤销的。如果可撤销，资产的所有者可以进行更改。不可撤销的受益人具有某些不能被拒绝或修改的保证权利。

SECURE 法案和退休账户的指定受益人

根据 SECURE 法案，根据收件人与原始账户所有者的关系、他们的年龄以及他们是个人还是非个人实体，受益人分为三组。这三类是合格的指定受益人、指定受益人和非指定受益人。被视为合格指定受益人的五类个人是：

账户持有人的未亡配偶
未满 18 周岁的儿童
残疾人
慢性病患者
比已故 IRA所有者年轻不超过 10 岁的人

如果被指定为退休账户受益人的在世人士**不属于这五类，则他们被视为指定受益人。

10 年规则

继承退休账户的指定受益人受10年规则的约束。这意味着继承账户持有的余额必须在账户持有人去世后的 10 年内提取。任何给定年份都没有要求的最低分配 (RMD) ，并且接受者可以选择提款的频率和时间。但是，该帐户必须在帐户持有人去世后第十年的 12 月 31 日之前完全用完。

这项为期 10 年的规则限制了受益人从延税增长中受益的时间。它确保退休账户的资产在所有者去世后的 10 年内被提取并征税。在 SECURE 法案出台之前，退休账户持有人能够利用一种称为延伸 IRA的遗产规划策略。延伸 IRA 允许该帐户（可能）代代相传，因为分配是基于提款人的预期寿命。

但是，10 年规则确实允许在何时进行分配方面具有灵活性。由于没有规定任何一年的最低分配，指定受益人可以在最适合其生活方式和税收筹划需要的情况下提取。例如，如果 Sue 在 2020 年继承了一个退休账户，随后在 2021 年被解雇，则2021 年，当她处于较低的税级时，她可能会受益于从账户中取出更多的钱。

##如何收集

指定受益人必须提出索赔，以收取留给他们的资产作为另一个人的指定受益人。索赔表将由管理资产的公司提供。该表格应与帐户持有人的死亡证明副本一起返回。可从该人居住的县或州获得。

签署遗嘱至关重要。否则，您的指定受益人可能会在获得人寿保险或其他资产方面面临长期延迟。

州法律有所不同，但公司通常有最多 30 天的时间来审查文件并做出回应，无论是批准还是要求提供更多信息。人寿保险金通常在提出索赔后的 60 天内支付。

＃＃强调

指定受益人也不属于《安全法》定义的五类合格指定受益人。
指定的受益人通常必须提交一份带有死亡证明副本的索赔以接收资产。
在账户持有人死亡的情况下，指定受益人被指定为人寿保险单或金融账户作为这些资产的接收人。
指定受益人是在世的人。非个人实体不被视为指定受益人，即使在退休账户上命名。