총 음수 공정 가치(GNFV)

총 음수 공정 가치(GNFV)의 정의

거래 상대방 에게 미지불 잔액을 가지고 있는 은행 계약의 총 공정 가치를 평가한 것 입니다. 총 음수 공정 가치는 은행이 채무 불이행 시 모든 거래 상대방이 잃을 최대 금액을 나타냅니다. 또한 쌍무 계약은 상계되지 않고 다른 당사자는 은행 자산에 대한 청구권이 없다고 가정합니다.

총 음수 공정 가치(GNFV) 이해

신용위험은 은행 이 서로 파생상품 을 거래할 때 발생합니다. 기초 자산의 변동성 - 금리, 통화, 상품, 주식 등 - 파생상품 계약의 만기와 유동성, 거래상대방의 신용도는 물론 신용위험 의 정도에 영향을 미치는 주요 변수입니다. 은행은 특정 시점의 장부에서 총 파생상품 포지션이 총 양수 공정 가치(GPFV) 또는 총 음수 공정 가치를 갖게 됩니다. 전자는 은행이 수취할 파생상품을 보유하고 있음을 나타내고 후자는 파생상품을 보유하고 있음을 나타냅니다. 지불 가능한. GNFV는 은행이 파생상품 계약을 불이행할 경우 거래 상대방에게 노출되는 총 신용 위험의 근사치입니다.

"총" 수치를 사용하는 것은 최대 손실 위험을 측정하는 방법이지만 실제로는 은행 간의 상계 처리로 인해 잠재적 손실 금액이 적습니다. 양자 상계 약정은 거래상대방 중 하나의 채무 불이행 또는 지급불능의 경우 모든 채권과 채무를 상계하는 약정입니다. OCC ( Office of the Comptroller of the Currency ) 는 은행의 파생 상품 활동을 추적하고 분기별 보고서를 발행합니다. 모든 파생 상품 계약이 즉시 청산되는 경우 은행에 지불해야 하는 순 금액과 동일합니다.