Negatiivinen bruttoarvo (GNFV)

Negatiivisen brutto käyvän arvon (GNFV) määritelmä

Bruttonegatiivinen käypä arvo (GNFV) on arvio sellaisten pankin sopimusten käyvästä kokonaisarvosta, joissa pankilla on tällä hetkellä velkaa vastapuolelle. Bruttonegatiivinen käypä arvo edustaa enimmäismäärää, jonka kaikki vastapuolet menettäisivät, jos pankki laiminlyöisi maksunsa; Lisäksi oletetaan, että kahdenvälisiä sopimuksia ei ole nettoutettu ja että muilla osapuolilla ei ole vaatimuksia pankin varoihin.

Negatiivisen bruttoarvon (GNFV) ymmärtäminen

Luottoriski syntyy, kun pankit käyvät kauppaa johdannaisilla keskenään. Kohde-etuuden volatiliteetti - korot, valuutat, hyödykkeet, osakkeet jne. - sekä johdannaissopimusten maturiteetti ja likviditeetti sekä kaupankäynnin vastapuolten luottokelpoisuus ovat keskeisiä luottoriskin määrään vaikuttavia muuttujia ​. Pankin kirjanpidossa on milloin tahansa johdannaispositioissa joko bruttopositiivinen käypä arvo (GPFV) tai brutto negatiivinen käypä arvo, joista ensimmäinen osoittaa, että pankilla on johdannaissaamisia ja jälkimmäinen osoittaa, että sillä on johdannaisia. maksettava. GNFV on likimääräinen arvio kokonaisluottoriskistä, jonka pankki altistaa vastapuolilleen, jos se laiminlyö johdannaissopimustensa.

"Brutto"-lukujen avulla voidaan mitata maksimitappioriskiä, mutta käytännössä pankkien välisten nettoutusjärjestelyjen vuoksi mahdollisen tappion määrä on pienempi. Kahdenvälinen nettoutussopimus on järjestely, jossa kaikki saamiset ja velat kuitataan vastapuolen laiminlyönnin tai maksukyvyttömyyden sattuessa. Office of the Controller of the Currency ( OCC) seuraa pankkien johdannaistoimintaa ja julkaisee neljännesvuosittaisia raportteja.OCC raportoi GNFV:n ja GPFV:n, mutta se on ensisijainen mittari luottoriskin arvioinnissa on nykyinen nettoluottoriski (NCCE). vastaa nettovelkaa pankeille, jos kaikki johdannaissopimukset purettaisiin välittömästi.