Brüt Negatif Gerçeğe Uygun Değer (GNFV)

Brüt Negatif Gerçeğe Uygun Değerin (GNFV) Tanımı

karşı tarafa ödenmemiş bakiyesi bulunan bir bankanın sözleşmelerinin toplam gerçeğe uygun değerinin bir değerlendirmesidir . Brüt negatif gerçeğe uygun değer, bankanın temerrüde düşmesi durumunda tüm karşı tarafların kaybedeceği maksimum tutarı temsil eder; ayrıca ikili sözleşmelerin netleştirilmediği ve diğer tarafların banka varlıkları üzerinde hak iddiasının bulunmadığı varsayılmaktadır.

Brüt Negatif Makul Değeri (GNFV) Anlama

Kredi riskleri, bankaların kendi aralarında türev işlemleri yapması durumunda ortaya çıkar. Temel varlıkların oynaklığı - faiz oranları, para birimleri, emtialar, hisse senetleri vb. - türev sözleşmelerin vadesi ve likiditesi ile alım satım yapan karşı tarafların kredi değerliliği, kredi riski tutarını etkileyen temel değişkenlerdir. Herhangi bir zamanda defterlerinde, bir banka, brüt pozitif rayiç değer (GPFV) veya brüt negatif rayiç değerde toplam türev pozisyonuna sahip olacaktır; bunlardan ilki bankanın türev alacakları olduğunu ve ikincisi türevleri olduğunu gösterir. ödenebilir. GNFV, bankanın türev sözleşmelerinde temerrüde düşmesi durumunda karşı taraflara maruz kaldığı toplam kredi riskinin yaklaşık bir tahminidir.

"Brüt" rakamların kullanılması, maksimum kayıp riskini ölçmenin bir yoludur, ancak pratikte, bankalar arasındaki netleştirme düzenlemeleri nedeniyle, potansiyel kayıp miktarı daha azdır. İki taraflı netleştirme anlaşması, karşı taraflardan birinin temerrüdü veya iflası durumunda tüm alacak ve borçların mahsup edildiği bir düzenlemedir. Para Birimi Denetçiliği Ofisi ( OCC ), bankaların türev faaliyetlerini izler ve üç aylık raporlar yayınlar. tüm türev sözleşmelerinin derhal tasfiye edilmesi durumunda bankalara borçlu olunan net tutara eşittir.