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키오플랜

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์ผ€์˜คํ”Œ๋žœ์ด๋ž€?

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์ผ€์˜คํ”Œ๋žœ ์ดํ•ดํ•˜๊ธฐ

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IRS๋Š” Keogh ํ”Œ๋žœ์„ ์ ๊ฒฉ ํ”Œ๋žœ์ด๋ผ๊ณ  ํ•˜๋ฉฐ ์ˆ˜์ต ๊ณต์œ  ํ”Œ๋žœ๊ณผ ํ˜„๊ธˆ ๊ตฌ๋งค ํ”Œ๋žœ์„ ํฌํ•จํ•˜๋Š” ํ™•์ • ๊ธฐ์—ฌ ํ”Œ๋žœ๊ณผ HR(10) ํ”Œ๋žœ์ด๋ผ๊ณ ๋„ ํ•˜๋Š” ํ™•์ • ํ˜œํƒ ํ”Œ๋žœ์˜ ๋‘ ๊ฐ€์ง€ ์œ ํ˜•์ด ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค. Keogh ๊ณ„ํš์€ ์ฃผ์‹, ์ฑ„๊ถŒ, ์˜ˆ๊ธˆ ์ฆ๋ช…์„œ (CD) ๋ฐ ์—ฐ๊ธˆ ์„ ํฌํ•จํ•˜์—ฌ 401(k) ๋ฐ IRA์™€ ๋™์ผํ•œ ์ฆ๊ถŒ ์„ธํŠธ์— ํˆฌ์žํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค .

์ผ€์˜คํ”Œ๋žœ์˜ ์ข…๋ฅ˜

์ ๊ฒฉ ํ™•์ •๊ธฐ๋ถ€๊ธˆ ์ œ๋„

Keogh ๊ณ„ํš์€ ๊ธฐ์—ฌ๊ธˆ์ด ํ•œ๋„๊นŒ์ง€ ์ •๊ธฐ์ ์œผ๋กœ ์ด๋ฃจ์–ด์ง€๋Š” ์ ๊ฒฉ ํ™•์ •๊ธฐ์—ฌํ˜• ๊ณ„ํš์œผ๋กœ ์„ค์ •ํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ์ด์ต ๊ณต์œ  ๊ณ„ํš ์€ ๊ธฐ์—… ์ด ๋ณด์ƒ์˜ ์ตœ๋Œ€ 100%, ์ฆ‰ IRS์— ๋”ฐ๋ฅด๋ฉด 2021๋…„ ๊ธฐ์ค€ $58,000๊นŒ์ง€ ๊ธฐ๋ถ€ํ•  ์ˆ˜ ์žˆ๋Š” ๋‘ ๊ฐ€์ง€ ์œ ํ˜•์˜ Keogh ๊ณ„ํš ์ค‘ ํ•˜๋‚˜์ž…๋‹ˆ๋‹ค. ์ด ์œ ํ˜•์˜ ๊ณ„ํš์— ๋Œ€ํ•ด.

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์ ๊ฒฉ ํ™•์ • ํ˜œํƒ ํ”Œ๋žœ

์ ๊ฒฉ ํ™•์ • ๊ธ‰์—ฌ ๊ณ„ํš์—๋Š” ํ‡ด์ง ์‹œ ๋ฐ›์„ ์—ฐ๊ฐ„ ๊ธ‰์—ฌ๊ฐ€ ๋ช…์‹œ๋˜์–ด ์žˆ์œผ๋ฉฐ ์ด๋Ÿฌํ•œ ๊ธ‰์—ฌ๋Š” ์ผ๋ฐ˜์ ์œผ๋กœ ๊ธ‰์—ฌ์™€ ๊ทผ์† ๊ธฐ๊ฐ„์„ ๊ธฐ์ค€์œผ๋กœ ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค. ํ™•์ • ๊ธ‰์—ฌ Keogh ํ”Œ๋žœ์— ๋Œ€ํ•œ ๊ธฐ์—ฌ๊ธˆ์€ ๋ช…์‹œ๋œ ํ˜œํƒ ๋ฐ ์‚ฌ์™ธ์ ๋ฆฝ ์ž์‚ฐ์— ๋Œ€ํ•œ ์—ฐ๋ น ๋ฐ ์˜ˆ์ƒ ์ˆ˜์ต๊ณผ ๊ฐ™์€ ๊ธฐํƒ€ ์š”์†Œ๋ฅผ ๊ธฐ๋ฐ˜์œผ๋กœ ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค. 2021๋…„์˜ ๊ฒฝ์šฐ ์ตœ๋Œ€ ์—ฐ๊ฐ„ ํ˜œํƒ์€ $230,000 ๋˜๋Š” ์ง์› ๋ณด์ƒ์˜ 100% ์ค‘ ๋” ๋‚ฎ์€ ๊ธˆ์•ก์œผ๋กœ ์„ค์ •๋˜์—ˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค .

์ผ€์˜คํ”Œ๋žœ์˜ ์žฅ์ ๊ณผ ๋‹จ์ 

Keogh ๊ณ„ํš์€ 1962๋…„ ์˜ํšŒ์˜ ์ž…๋ฒ•์„ ํ†ตํ•ด ์ˆ˜๋ฆฝ๋˜์—ˆ์œผ๋ฉฐ Eugene Keogh ์˜์›์ด ์ฃผ๋„ํ–ˆ์Šต๋‹ˆ๋‹ค. ๋‹ค๋ฅธ ์ ๊ฒฉ ํ‡ด์ง ๊ณ„์ขŒ์™€ ๋งˆ์ฐฌ๊ฐ€์ง€๋กœ ์ž๊ธˆ์€ 59ยฝ์„ธ๋ถ€ํ„ฐ ์ ‘๊ทผํ•  ์ˆ˜ ์žˆ์œผ๋ฉฐ ์ธ์ถœ ์€ 72์„ธ๋ถ€ํ„ฐ ์‹œ์ž‘ํ•ด์•ผ ํ•ฉ๋‹ˆ๋‹ค.

Simplified Employee Pension ) ๋˜๋Š” 401(k) ํ”Œ๋žœ ๋ณด๋‹ค ๊ด€๋ฆฌ ๋ถ€๋‹ด๊ณผ ์œ ์ง€ ๋น„์šฉ์ด ๋†’์ง€๋งŒ ๊ธฐ์—ฌ ํ•œ๋„๊ฐ€ ๋” ๋†’๊ธฐ ๋•Œ๋ฌธ์— Keogh ํ”Œ๋žœ์€ ๋งŽ์€ ๊ณ ์†Œ๋“ ์‚ฌ์—…์ฃผ์—๊ฒŒ ์ธ๊ธฐ ์žˆ๋Š” ์˜ต์…˜์ž…๋‹ˆ๋‹ค. ํ˜„ํ–‰ ์—ฐ๊ธˆ๋ฒ•์€ ๋ฒ•์ธ๊ณผ ์ž์˜์—…์ž๋ฅผ ๊ตฌ๋ถ„ํ•˜์ง€ ์•Š๊ธฐ ๋•Œ๋ฌธ์— '์ผ€์˜คํ”Œ๋žœ'์ด๋ผ๋Š” ์šฉ์–ด๋Š” ๊ฑฐ์˜ ์‚ฌ์šฉํ•˜์ง€ ์•Š๋Š”๋‹ค.

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  • Keogh ํ”Œ๋žœ์€ ์ž์˜์—…์ž ๋˜๋Š” ๋ฒ•์ธ์ด ์•„๋‹Œ ๊ธฐ์—…์ด ํ‡ด์ง ๋ชฉ์ ์œผ๋กœ ์‚ฌ์šฉํ•˜๋Š” ํ™•์ •๊ธ‰์—ฌํ˜• ๋˜๋Š” ํ™•์ •๊ธฐ์—ฌํ˜•์˜ ์„ธ๊ธˆ ์ด์—ฐ ์—ฐ๊ธˆ ํ”Œ๋žœ์ด๋ฉฐ ๋…๋ฆฝ ๊ณ„์•ฝ์ž๋Š” Keogh ํ”Œ๋žœ์„ ์‚ฌ์šฉํ•  ์ˆ˜ ์—†์Šต๋‹ˆ๋‹ค.

  • ์ด์ต ๊ณต์œ  ๊ณ„ํš์€ ๊ธฐ์—…์ด ๋ณด์ƒ์˜ ์ตœ๋Œ€ 100% ๋˜๋Š” 2021๋…„ ๊ธฐ์ค€ $58,000๊นŒ์ง€ ๊ธฐ๋ถ€ํ•  ์ˆ˜ ์žˆ๋Š” ๋‘ ๊ฐ€์ง€ ์œ ํ˜•์˜ Keogh ๊ณ„ํš ์ค‘ ํ•˜๋‚˜์ž…๋‹ˆ๋‹ค.

  • Keogh ํ”Œ๋žœ์€ SEP(Simplified Employee Pension) ๋˜๋Š” 401(k) ํ”Œ๋žœ๋ณด๋‹ค ๊ด€๋ฆฌ ๋ถ€๋‹ด์ด ๋” ํฌ๊ณ  ์œ ์ง€ ๋น„์šฉ์ด ๋†’์ง€๋งŒ ๊ธฐ์—ฌ ํ•œ๋„๊ฐ€ ๋” ๋†’๊ธฐ ๋•Œ๋ฌธ์— Keogh ํ”Œ๋žœ์€ ๋งŽ์€ ๊ณ ์†Œ๋“ ์‚ฌ์—…์ฃผ์—๊ฒŒ ์ธ๊ธฐ ์žˆ๋Š” ์˜ต์…˜์ž…๋‹ˆ๋‹ค.

  • ํ˜„ํ–‰ ์„ธ์ œ์ƒ ํ‡ด์ง์—ฐ๊ธˆ๋ฒ•์€ ๋ฒ•์ธ๊ณผ ์ž์˜์—…์ž๋ฅผ ๊ตฌ๋ถ„ํ•˜์ง€ ์•Š์•„ '์ผ€์˜คํ”Œ๋žœ'์ด๋ผ๋Š” ์šฉ์–ด๋ฅผ ๊ฑฐ์˜ ์‚ฌ์šฉํ•˜์ง€ ์•Š๋Š”๋‹ค.