세금 이연 저축 제도

세금 유예 저축 계획이란 무엇입니까?

세금 이연 저축 계획은 납세자가 일반적으로 은퇴 후 인출할 때까지 투자한 돈에 대한 세금 납부를 연기할 수 있는 투자 계정입니다. 가장 잘 알려진 이러한 계획은 개인 퇴직 계좌 (IRA) 와 401(k)입니다.

세금 이연 저축 계획은 국세청(IRS)의 승인을 받았으며 납세자가 계획에 돈을 지불하고 해당 연도의 과세 대상 총 소득에서 해당 금액을 공제할 수 있습니다. 기여금 및 투자 수익에 대한 세금은 돈이 인출된 경우에만, 일반적으로 납세자가 은퇴한 후 납부해야 합니다.

전통적인 IRA 에 대한 기부금 은 세금 공제가 가능하며 납세자 또는 배우자가 직장에서 퇴직 계획을 가지고 있는 경우 일부 소득 제한이 있습니다. Roth IRA 에 대한 기부금 은 세금 공제 대상이 아니며 Roth IRA에 기부할 수 있는 사람에 대한 소득 제한이 있습니다. 그러나 두 유형의 IRA에 모두 보관된 돈은 인출될 때까지 세금이 면제됩니다.

세금 유예 플랜의 이점

세금 유예 저축 계획은 미국인들이 은퇴를 위해 저축하도록 장려하는 방법으로 연방 정부에 의해 승인되었습니다. 개인은 세전 소득의 일부를 투자 계정에 기부할 수 있습니다.

개인에게 다음과 같은 몇 가지 이점이 있습니다.

• 매년 과세 대상 근로 소득은 계정에 기여한 금액만큼 감소합니다. 이렇게 하면 해당 연도에 대해 개인이 부담해야 하는 연방 세금이 낮아집니다.

• 그 후 그 돈은 개인이 선택한 뮤추얼 펀드 또는 기타 유형의 투자에 투자되며 잔액은 은퇴할 때까지 꾸준히 증가합니다. 세전 자금은 투자 금액과 시간이 지남에 따라 잠재적인 성장을 촉진합니다.

• 퇴직 후 개인은 기금에서 소득을 인출할 수 있습니다.

세금 유예 401(k) 및 IRA 계획

많은 회사에서 직원들에게 세금 유예 퇴직 저축을 위한 401(k)를 제공합니다. 공공 서비스 직원을 위한 403(b) 와 공무원을 위한 457과 같은 유사한 차량이 있습니다 .

고용주가 플랜을 후원할 때 일부 고용주는 직원의 기여금 일부를 일정 수준(일반적으로 3%)까지 맞추기도 합니다.

자영업자 및 과세 대상 보상금이 있는 거의 모든 사람이 IRA 계좌를 개설할 수 있습니다. 이들은 다양한 투자 옵션과 함께 은행 및 중개업체를 통해 제공됩니다.

72세가 되면 401(k) 및 기존 IRA 보유자 는 일반적으로 개인 소득세율로 과세 되는 최소 분배금(RMD) 을 받아야 합니다.

기타 세금 이연 저축 옵션

401(k) 계획 및 IRA 외에도 여러 유형의 투자가 세금 유예를 제공합니다.

• Tax-Deferred Annuities: Tax-Sheltered Annuity 라고도 불리는 Tax- Deferred Annuity는 퇴직 후 연금 과 유사한 정기적인 소득 지급을 제공하기 위해 고안된 장기 투자 계좌입니다. 이러한 유형의 연금은 보험사를 통해 제공됩니다. 투자자는 퇴직 후 분할 지급될 잔액을 만들기 위해 수년에 걸쳐 연금 계정에 지불합니다. 기여금은 세금이 유예되지 않지만 계정의 소득에 대한 세금은 연금 지급이 시작될 때까지 지불해야 합니다. 세금 유예 연금은 고정 수익률을 제공하거나 변동 이 있어 수령한 지불금을 증가(또는 감소)할 수 있는 다양한 투자 중에서 선택할 수 있습니다.

• 세금 유예 미국 저축 채권: 시리즈 EE 채권과 시리즈 I 채권은 정부에서 발행하는 미국 저축 채권 으로 세금이 유예되어 교육비 지급에 사용하면 추가 세금 혜택이 있습니다. 시리즈 EE 채권은 일반적으로 20년인 채권의 수명 기간 동안 이자를 지급합니다. 시리즈 I 채권은 최대 30년 동안 이자를 지급합니다. 채권 보유자에게 지급된 이자는 채권이 만기일에 도달하거나 상환될 때까지 과세되지 않습니다. 또한 교육세 면제는 교육 비용을 지불하는 데 사용되는 경우 소득세에서 이자 지불을 보호합니다.

• 캐나다 RRSP: RRSP ( Registered Retirement Savings Plan )는 캐나다 납세자를 위한 세금 유예 저축 플랜의 한 예입니다. RRSP 는 돈이 인출될 때까지 일반적으로 계정 내에서 벌어들인 과세 소득 을 보호합니다. 이자, 배당금, 자본 이득을 포함한 모든 이익도 인출될 때까지 세금이 유예됩니다.

일부 미국 저축 채권에 대한 이자는 과세 유예되며 일부 교육 비용으로 사용되는 경우 면세될 수 있습니다.

벌점 없는 조기 인출

철회가 다음 조항 중 하나를 충족하는 경우 (많은 다른 조항 중에서) 조기 철회 패널티가 면제될 수 있습니다.

• 자금은 첫 주택 구입 또는 재건을 위한 것입니다.

• 계정 소유자가 비활성화됩니다.

• 수익자는 계정 소유자가 사망한 후 자산을 받습니다.

• 자산은 상환되지 않은 의료비에 대한 것입니다.

• 자산은 대학 등록금, 등록금 및 기타 고등 교육 비용입니다.

결론

세금 유예 저축 계획을 사용하면 은퇴에 필요할 때까지 투자한 돈에 대한 세금을 연기할 수 있습니다. 이를 달성하기 위한 많은 수단이 잘 알려져 있지만 질문이 있는 경우 재무 계획가나 세무 전문가에게 문의하십시오.

##하이라이트

• 401(k) 및 전통적인 IRA는 두 가지 일반적인 유형의 세금 이연 저축 계획입니다.

• 저축한 돈은 총소득에서 공제되기 때문에 투자자는 즉시 소득세 면제를 받습니다.

• 투자자가 저축한 돈은 일반적으로 은퇴 후 인출할 때까지 소득으로 과세되지 않습니다.