Informe de actividad sospechosa (SAR)
¿Qué es un informe de actividad sospechosa (SAR)?
Un informe de actividad sospechosa (SAR) es una herramienta provista bajo la Ley de Secreto Bancario (BSA) de 1970 para monitorear actividades sospechosas que normalmente no se marcarÃan en otros informes (como el informe de transacciones de divisas). El SAR se convirtió en el formulario estándar para reportar actividades sospechosas en 1996.
Los SAR pueden cubrir casi cualquier actividad fuera de lo común. Una actividad puede incluirse en el SAR si la actividad da lugar a la sospecha de que el titular de la cuenta está intentando ocultar algo o realizar una transacción ilegal.
Comprender un informe de actividad sospechosa (SAR)
El SAR lo presenta la institución financiera que observa actividad sospechosa en una cuenta. El informe se presenta ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros, o FinCEN, que luego investigará el incidente. FinCEN es una división del Tesoro de los Estados Unidos.
La institución financiera tiene la responsabilidad de presentar un informe dentro de los 30 dÃas con respecto a cualquier actividad de la cuenta que considere sospechosa o fuera de lo común. Se puede obtener una prórroga de no más de 60 dÃas, si es necesario para recopilar más pruebas. La institución no necesita pruebas de que se ha producido un delito. No se notifica al cliente que se ha presentado un SAR con respecto a su cuenta.
FinCen requiere que los formularios SAR presentados por las instituciones financieras identifiquen los cinco elementos esenciales de la actividad sospechosa que se informa:
¿Quién está realizando la actividad sospechosa?
¿Qué instrumentos o mecanismos se están utilizando?
¿Cuándo tuvo lugar la actividad sospechosa?
¿Donde tuvo lugar?
¿Por qué el declarante piensa que la actividad es sospechosa?
Además, también se requiere incluir en el informe el método de operación (o, ¿cómo se lleva a cabo la actividad?).
Importancia de los SAR
Los SAR son parte de los estatutos y reglamentos contra el lavado de dinero de los Estados Unidos,. que se han vuelto mucho más estrictos desde 2001. La Ley Patriota amplió significativamente los requisitos de SAR como parte de un esfuerzo para combatir el terrorismo global y doméstico. El objetivo del SAR y la investigación resultante es identificar a los clientes que están involucrados en el lavado de dinero, el fraude o la financiación del terrorismo.
La divulgación al cliente, o la falta de presentación de un SAR, puede dar lugar a sanciones muy severas tanto para las personas como para las instituciones. Los SAR permiten a las fuerzas del orden público detectar patrones y tendencias en delitos financieros personales y organizados. De esta manera, pueden anticipar el comportamiento delictivo y fraudulento y contrarrestarlo antes de que se intensifique. Los requisitos bajo los estatutos contra el lavado de dinero se ampliaron significativamente nuevamente, a partir del 1 de enero de 2021, con la promulgación de la Ley contra el lavado de dinero de 2020.
En los Estados Unidos, las instituciones financieras deben presentar un SAR si sospechan que un empleado o cliente se ha involucrado en actividades de abuso de información privilegiada. También se requiere un SAR si una institución financiera detecta evidencia de piraterÃa informática o de un consumidor que opera un negocio de servicios monetarios sin licencia. Las presentaciones de SAR deben conservarse durante cinco años a partir de la fecha de presentación.
En numerosos casos, los SAR han permitido a las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley iniciar o llevar a cabo investigaciones importantes sobre el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo y otros casos penales.
Patrones comunes de actividad sospechosa
Algunos de los patrones comunes de actividad sospechosa identificados por la Red de Ejecución de Delitos Financieros son los siguientes:
Falta de evidencia de actividad comercial legÃtima (o cualquier operación comercial) realizada por muchas de las partes de la(s) transacción(es)
Nexos financieros inusuales y transacciones que ocurren entre ciertos tipos de negocios (por ejemplo, un importador de alimentos que trata con un exportador de autopartes)
Transacciones que no se corresponden con el tipo de negocio declarado o que son inusuales en comparación con los volúmenes de negocios similares que operan localmente
Cantidades y/o volúmenes inusualmente grandes de transferencias electrónicas, patrones repetitivos de transferencias electrónicas
Serie inusualmente compleja de transacciones que involucran múltiples cuentas, bancos y partes
Transacciones masivas de efectivo e instrumentos monetarios
Depósitos mixtos inusuales en una cuenta comercial
Ráfagas de transacciones en perÃodos cortos, especialmente en cuentas inactivas
Transacciones o volúmenes de actividad inconsistentes con el propósito esperado de la cuenta o el nivel de actividad mencionado por el titular de la cuenta al abrir la cuenta
Transacciones que intentan evitar los requisitos de presentación de informes y mantenimiento de registros.
Ejemplo de un SAR
Por ejemplo, Albert es titular de una cuenta en la institución financiera XYZ. Albert ha sido cliente durante casi cinco años y tiene un historial de cuenta establecido y transacciones muy predecibles. Cada mes, deposita $5,000 en la cuenta y compra un fondo indexado. Un dÃa, comienza a recibir transferencias semanales de $9,000 en la cuenta. Casi tan rápido como el dinero llega a la cuenta, vuelve a salir. Esto es fuera de lo común para la cuenta y la actividad habitual de Albert. La institución financiera puede considerar que se trata de una actividad sospechosa y presentar un Informe de actividad sospechosa.
Reflejos
El SAR se convirtió en el formulario estándar para reportar actividades sospechosas en 1996.
Un informe de actividad sospechosa (SAR) es una herramienta proporcionada por la Ley de Secreto Bancario (BSA) de 1970 para monitorear actividades sospechosas que normalmente no se marcarÃan en otros informes (como el informe de transacciones de divisas).
La actividad puede incluirse en el SAR si la actividad da lugar a la sospecha de que el titular de la cuenta está intentando ocultar algo o realizar una transacción ilegal.
