Rapport om misstänkt aktivitet (SAR)

Vad är en misstänkt aktivitetsrapport (SAR)?

En rapport om misstänkt aktivitet (SAR) är ett verktyg som tillhandahålls enligt Bank Secrecy Act (BSA) från 1970 för att övervaka misstänkta aktiviteter som vanligtvis inte skulle flaggas under andra rapporter (som valutatransaktionsrapporten). SAR blev standardformuläret för att rapportera misstänkt aktivitet 1996.

SAR kan täcka nästan alla aktiviteter som är utöver det vanliga. En aktivitet kan ingå i SAR om aktiviteten ger upphov till misstanke om att kontohavaren försöker dölja något eller göra en olaglig transaktion.

Förstå en misstänkt aktivitetsrapport (SAR)

SAR arkiveras av finansinstitutet som observerar misstänkt aktivitet på ett konto. Rapporten lämnas in till Financial Crimes Enforcement Network, eller FinCEN, som sedan kommer att utreda händelsen. FinCEN är en division inom det amerikanska finansdepartementet.

Finansinstitutet har ansvaret att lämna en rapport inom 30 dagar angående kontoaktivitet som de anser vara misstänkt eller utöver det vanliga. En förlängning med högst 60 dagar kan erhållas, om det behövs för att samla in mer bevis. Anstalten behöver inte bevis på att ett brott har inträffat. Kunden underrättas inte om att en SAR har lämnats in för deras konto.

FinCen kräver att SAR-formulären som lämnas in av finansinstitut identifierar de fem väsentliga delarna av den misstänkta aktiviteten som rapporteras:

– Vem bedriver den misstänkta verksamheten?

• Vilka instrument eller mekanismer används?

– När ägde den misstänkta aktiviteten rum?

• Var skedde det?

• Varför tycker anmälaren att verksamheten är misstänkt?

Dessutom krävs att arbetssättet (eller, hur bedrivs verksamheten?) också inkluderas i rapporten.

Vikten av SAR

SAR är en del av USA:s lagar och förordningar mot penningtvätt , som har blivit mycket strängare sedan 2001. Patriot Act utökade SAR-kraven avsevärt som en del av ett försök att bekämpa global och inhemsk terrorism. Målet med SAR och den resulterande utredningen är att identifiera kunder som är inblandade i penningtvätt, bedrägerier eller finansiering av terrorism.

Avslöjande till kunden, eller underlåtenhet att lämna in en SAR, kan resultera i mycket stränga straff för både individer och institutioner. SAR gör det möjligt för brottsbekämpande myndigheter att upptäcka mönster och trender i organiserade och personliga ekonomiska brott. På så sätt kan de förutse kriminellt och bedrägligt beteende och motverka det innan det eskalerar. Kraven enligt lagarna mot penningtvätt utökades avsevärt igen, från och med den 1 januari 2021, med antagandet av lagen om anti-penningtvätt från 2020.

I USA måste finansinstitutioner lämna in en SAR om de misstänker att en anställd eller kund har ägnat sig åt insiderhandel. En SAR krävs också om en finansiell institution upptäcker bevis på dataintrång eller att en konsument driver en olicensierad penningtjänstverksamhet. SAR-anmälningar måste sparas i fem år från inlämningsdatumet.

I många fall har SAR gjort det möjligt för brottsbekämpande myndigheter att inleda eller genomföra större utredningar i penningtvätt eller finansiering av terrorism och andra brottmål.

Vanliga mönster för misstänkt aktivitet

Några av de vanliga mönster av misstänkta aktiviteter som identifierats av Financial Crimes Enforcement Network är följande:

• Brist på bevis för legitim affärsverksamhet (eller någon affärsverksamhet överhuvudtaget) utförd av många av parterna i transaktionen/transaktionerna.

• Ovanliga finansiella kopplingar och transaktioner som förekommer mellan vissa affärstyper (till exempel en livsmedelsimportör som har att göra med en exportör av bildelar)

• Transaktioner som inte står i proportion till den angivna affärstypen eller som är ovanliga jämfört med volymer av liknande företag som verkar lokalt

• Ovanligt stora antal och/eller volymer av banköverföringar, repetitiva banköverföringsmönster

• Ovanligt komplexa serier av transaktioner som involverar flera konton, banker och parter

• Bulktransaktioner med kontanter och monetära instrument

• Ovanliga blandade insättningar på ett företagskonto

• Utbrott av transaktioner inom korta perioder, särskilt på vilande konton

• Transaktioner eller aktivitetsvolymer som inte överensstämmer med det förväntade syftet med kontot eller aktivitetsnivån som nämnts av kontoinnehavaren när kontot öppnades

• Transaktioner som försöker undvika krav på rapportering och registrering.

Exempel på en SAR

Till exempel är Albert en kontoinnehavare på XYZ Financial Institution. Albert har varit kund i nästan fem år och har en etablerad kontohistorik och mycket förutsägbara transaktioner. Varje månad sätter han in $5 000 på kontot och köper en indexfond. En dag börjar han få veckoöverföringar på $9 000 till kontot. Nästan lika snabbt som pengarna kommer in på kontot lämnar de igen. Detta är utöver det vanliga för Alberts räkning och vanliga aktivitet. Finansinstitutet kan betrakta detta som misstänkt aktivitet och kan lämna in en misstänkt aktivitetsrapport.

Höjdpunkter

• SAR blev standardformuläret för att rapportera misstänkt aktivitet 1996.

• En rapport om misstänkt aktivitet (SAR) är ett verktyg som tillhandahålls enligt Bank Secrecy Act (BSA) från 1970 för att övervaka misstänkta aktiviteter som vanligtvis inte skulle flaggas under andra rapporter (som valutatransaktionsrapporten).

• Aktivitet kan ingå i SAR om aktiviteten ger upphov till misstanke om att kontoinnehavaren försöker dölja något eller göra en olaglig transaktion.