Rapport om mistænkelig aktivitet (SAR)

Hvad er en mistænkelig aktivitetsrapport (SAR)?

En rapport om mistænkelig aktivitet (SAR) er et værktøj, der leveres i henhold til Bank Secrecy Act (BSA) fra 1970 til overvågning af mistænkelige aktiviteter, der normalt ikke vil blive markeret under andre rapporter (såsom valutatransaktionsrapporten). SAR blev standardformularen til at rapportere mistænkelig aktivitet i 1996.

SAR'er kan dække næsten enhver aktivitet, der er ud over det sædvanlige. En aktivitet kan indgå i SAR, hvis aktiviteten giver anledning til mistanke om, at kontohaveren forsøger at skjule noget eller foretage en ulovlig transaktion.

Forstå en mistænkelig aktivitetsrapport (SAR)

SAR indgives af den finansielle institution, der observerer mistænkelig aktivitet på en konto. Rapporten indgives til Financial Crimes Enforcement Network, eller FinCEN, som derefter vil undersøge hændelsen. FinCEN er en afdeling af det amerikanske finansministerium.

Den finansielle institution har ansvaret for at indsende en rapport inden for 30 dage vedrørende enhver kontoaktivitet, som de anser for at være mistænkelig eller ud over det sædvanlige. En forlængelse på højst 60 dage kan opnås, hvis det er nødvendigt for at indsamle mere bevis. Institutionen behøver ikke bevis for, at der er sket en forbrydelse. Kunden får ikke besked om, at der er indgivet en SAR vedrørende deres konto.

FinCen kræver, at SAR-formularerne indgivet af finansielle institutioner identificerer de fem væsentlige elementer i den mistænkelige aktivitet, der rapporteres:

• Hvem udfører den mistænkelige aktivitet?

• Hvilke instrumenter eller mekanismer bliver brugt?

• Hvornår fandt den mistænkelige aktivitet sted?

• Hvor fandt det sted?

• Hvorfor mener filialen, at aktiviteten er mistænkelig?

Derudover skal driftsmetoden (eller, hvordan udføres aktiviteten?) også indgå i rapporten.

Vigtigheden af SAR'er

SAR'er er en del af USA's love og regler for bekæmpelse af hvidvaskning af penge , som er blevet meget strengere siden 2001. Patriot Act udvidede SAR-kravene betydeligt som led i en indsats for at bekæmpe global og indenlandsk terrorisme. Målet med SAR og den resulterende undersøgelse er at identificere kunder, der er involveret i hvidvaskning af penge, bedrageri eller terrorfinansiering.

Videregivelse til kunden eller undladelse af at indgive en SAR kan resultere i meget strenge sanktioner for både enkeltpersoner og institutioner. SAR'er tillader retshåndhævelse at opdage mønstre og tendenser i organiseret og personlig økonomisk kriminalitet. På denne måde kan de forudse kriminel og svigagtig adfærd og modvirke den, før den eskalerer. Kravene i henhold til lov om hvidvaskning af penge blev væsentligt udvidet igen fra 1. januar 2021 med vedtagelsen af loven om hvidvaskning af penge fra 2020.

I USA skal finansielle institutioner indgive en SAR, hvis de har mistanke om, at en medarbejder eller kunde har deltaget i insiderhandel. En SAR er også påkrævet, hvis en finansiel institution opdager bevis på computerhack eller en forbruger, der driver en ulicenseret pengeservicevirksomhed. SAR-ansøgninger skal opbevares i fem år fra datoen for ansøgningen.

I adskillige tilfælde har SAR'er gjort det muligt for retshåndhævende myndigheder at indlede eller forfølge større efterforskning i hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme og andre straffesager.

Fælles mønstre for mistænkelig aktivitet

Nogle af de almindelige mønstre for mistænkelig aktivitet identificeret af Financial Crimes Enforcement Network er som følger:

• Mangel på bevis for lovlig forretningsaktivitet (eller enhver forretningsdrift overhovedet) udført af mange af parterne i transaktionerne/transaktionerne

• Usædvanlige økonomiske forbindelser og transaktioner, der forekommer blandt visse virksomhedstyper (f.eks. en fødevareimportør, der handler med en eksportør af reservedele)

• Transaktioner, der ikke står i forhold til den angivne virksomhedstype, eller som er usædvanlige sammenlignet med mængder af lignende virksomheder, der opererer lokalt

• Usædvanligt store antal og/eller mængder af bankoverførsler, gentagne bankoverførsler

• Usædvanligt komplekse serier af transaktioner, der involverer flere konti, banker og parter

• Massetransaktioner med kontanter og monetære instrumenter

• Usædvanlige blandede indbetalinger på en erhvervskonto

• Udbrud af transaktioner inden for korte perioder, især på sovende konti

• Transaktioner eller aktivitetsmængder, der ikke er i overensstemmelse med det forventede formål med kontoen eller aktivitetsniveauet som nævnt af kontohaveren ved åbning af kontoen

• Transaktioner, der forsøger at undgå krav til rapportering og registrering.

Eksempel på en SAR

For eksempel er Albert en kontohaver hos XYZ Financial Institution. Albert har været kunde i næsten fem år og har en etableret kontohistorik og meget forudsigelige transaktioner. Hver måned indsætter han $5.000 på kontoen og køber en indeksfond. En dag begynder han at modtage ugentlige overførsler på $9.000 til kontoen. Næsten lige så hurtigt som pengene rammer kontoen, forsvinder de igen. Dette er ud over det sædvanlige for Alberts regning og sædvanlige aktivitet. Den finansielle institution kan betragte dette som en mistænkelig aktivitet og kan indsende en mistænkelig aktivitetsrapport.

Højdepunkter

• SAR blev standardformularen til at rapportere mistænkelig aktivitet i 1996.

• En mistænkelig aktivitetsrapport (SAR) er et værktøj, der leveres i henhold til Bank Secrecy Act (BSA) fra 1970 til overvågning af mistænkelige aktiviteter, der normalt ikke vil blive markeret under andre rapporter (såsom valutatransaktionsrapporten).

• Aktivitet kan indgå i SAR, hvis aktiviteten giver anledning til mistanke om, at kontohaveren forsøger at skjule noget eller foretage en ulovlig transaktion.