تقرير النشاط المشبوه (SAR)
ما هو تقرير النشاط المشبوه (SAR)؟
تقرير النشاط المشبوه (SAR) هو أداة تم توفيرها بموجب قانون السرية المصرفية (BSA) لعام 1970 لمراقبة الأنشطة المشبوهة التي لا يتم عادةً تمييزها ضمن التقارير الأخرى (مثل تقرير معاملات العملة). أصبح SAR هو النموذج القياسي للإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة في عام 1996.
يمكن أن تغطي SARs تقريبًا أي نشاط خارج عن المألوف. قد يتم تضمين نشاط في SAR إذا أدى النشاط إلى الشك في أن صاحب الحساب يحاول إخفاء شيء ما أو إجراء معاملة غير قانونية.
فهم تقرير نشاط مشبوه (SAR)
يتم تقديم SAR من قبل المؤسسة المالية التي تراقب نشاطًا مشبوهًا في أحد الحسابات. يتم تقديم التقرير إلى شبكة إنفاذ الجرائم المالية ، أو FinCEN ، التي ستحقق بعد ذلك في الحادث. FinCEN هو قسم من وزارة الخزانة الأمريكية.
تتحمل المؤسسة المالية مسؤولية تقديم تقرير في غضون 30 يومًا بشأن أي نشاط حساب تعتبره مشبوهًا أو خارجًا عن المألوف. يمكن الحصول على تمديد لا يزيد عن 60 يومًا ، إذا لزم الأمر لجمع المزيد من الأدلة. لا تحتاج المؤسسة إلى دليل على وقوع جريمة. لا يتم إخطار العميل بإيداع SAR بخصوص حسابه.
تطلب FinCen استمارات البحث والإنقاذ المقدمة من المؤسسات المالية لتحديد العناصر الخمسة الأساسية للنشاط المشبوه الذي يتم الإبلاغ عنه:
من يقوم بالنشاط المشبوه؟
ما هي الأدوات أو الآليات المستخدمة؟
متى حدث النشاط المشبوه؟
أين وقع الحدث؟
لماذا يعتقد المدون أن النشاط مشبوه؟
بالإضافة إلى ذلك ، يجب أيضًا تضمين طريقة التشغيل (أو كيف يتم تنفيذ النشاط؟) في التقرير.
أهمية SARs
SAR هي جزء من قوانين ولوائح مكافحة غسيل الأموال في الولايات المتحدة ، والتي أصبحت أكثر صرامة منذ عام 2001. وسع قانون باتريوت متطلبات البحث والإنقاذ بشكل كبير كجزء من جهد لمكافحة الإرهاب العالمي والمحلي. الهدف من SAR والتحقيق الناتج هو تحديد العملاء المتورطين في غسيل الأموال أو الاحتيال أو تمويل الإرهاب.
الإفصاح للعميل ، أو عدم تقديم SAR ، يمكن أن يؤدي إلى عقوبات شديدة للغاية لكل من الأفراد والمؤسسات. تسمح SARs لأجهزة إنفاذ القانون باكتشاف أنماط واتجاهات الجرائم المالية المنظمة والشخصية. بهذه الطريقة يمكنهم توقع السلوك الإجرامي والاحتيالي والتصدي له قبل أن يتصاعد. تم توسيع المتطلبات بموجب قوانين مكافحة غسل الأموال بشكل كبير مرة أخرى ، اعتبارًا من 1 يناير 2021 ، مع سن قانون مكافحة غسل الأموال لعام 2020.
في الولايات المتحدة ، يجب على المؤسسات المالية تقديم تقرير SAR إذا اشتبهت في أن موظفًا أو عميلًا قد شارك في نشاط تداول داخلي. مطلوب SAR أيضًا إذا اكتشفت مؤسسة مالية دليلًا على قرصنة الكمبيوتر أو قيام مستهلك بتشغيل أعمال خدمات مالية غير مرخصة. يجب الاحتفاظ بإيداعات SAR لمدة خمس سنوات من تاريخ الإيداع.
في العديد من الحالات ، مكنت SARs سلطات إنفاذ القانون من بدء أو متابعة تحقيقات رئيسية في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب ، والقضايا الجنائية الأخرى.
الأنماط الشائعة للنشاط المشبوه
فيما يلي بعض الأنماط الشائعة للنشاط المشبوه التي حددتها شبكة مكافحة الجرائم المالية:
عدم وجود دليل على نشاط تجاري مشروع (أو أي عمليات تجارية على الإطلاق) قام به العديد من الأطراف في المعاملات (المعاملات)
الروابط والمعاملات المالية غير العادية التي تحدث بين أنواع أعمال معينة (على سبيل المثال ، مستورد للأغذية يتعامل مع مصدر قطع غيار سيارات)
معاملات لا تتناسب مع نوع العمل المحدد أو غير عادية مقارنة بأحجام الأعمال المماثلة العاملة محليًا
أعداد كبيرة و / أو أحجام كبيرة من التحويلات البرقية ، وأنماط متكررة من التحويلات البنكية
سلسلة من المعاملات المعقدة بشكل غير عادي تشمل حسابات متعددة وبنوك وأطراف
معاملات النقد والأدوات النقدية بالجملة
ودائع مختلطة غير عادية في حساب تجاري
اندفاعات في المعاملات خلال فترات قصيرة خاصة في الحسابات الخاملة
المعاملات أو أحجام النشاط غير المتوافقة مع الغرض المتوقع من الحساب أو مستوى النشاط كما ذكره صاحب الحساب عند فتح الحساب
المعاملات التي تحاول تجنب متطلبات الإبلاغ وحفظ السجلات.
مثال على SAR
على سبيل المثال ، ألبرت هو صاحب حساب في مؤسسة XYZ المالية. كان ألبرت عميلاً لما يقرب من خمس سنوات ولديه سجل حساب راسخ ومعاملات يمكن التنبؤ بها. كل شهر ، يودع 5000 دولار في الحساب ويشتري صندوق مؤشر. في أحد الأيام ، بدأ في تلقي تحويلات أسبوعية بقيمة 9000 دولار إلى الحساب. وبسرعة وصول الأموال إلى الحساب تقريبًا ، تغادر مرة أخرى. هذا خارج عن المألوف بالنسبة لحساب ألبرت ونشاطه المعتاد. قد تعتبر المؤسسة المالية هذا نشاطًا مشبوهًا وقد تقدم تقرير نشاط مشبوه.
يسلط الضوء
أصبح SAR هو النموذج القياسي للإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة في عام 1996.
تقرير النشاط المشبوه (SAR) هو أداة تم توفيرها بموجب قانون السرية المصرفية (BSA) لعام 1970 لرصد الأنشطة المشبوهة التي لا يتم عادةً تمييزها ضمن التقارير الأخرى (مثل تقرير معاملات العملة).
قد يتم تضمين النشاط في SAR إذا أدى النشاط إلى الشك في أن صاحب الحساب يحاول إخفاء شيء ما أو إجراء معاملة غير قانونية.
