Laporan Aktiviti Mencurigakan (SAR)
Apakah Itu Laporan Aktiviti Mencurigakan (SAR)?
Laporan aktiviti mencurigakan (SAR) ialah alat yang disediakan di bawah Akta Kerahsiaan Bank (BSA) 1970 untuk memantau aktiviti mencurigakan yang biasanya tidak akan dibenderakan di bawah laporan lain (seperti laporan transaksi mata wang). SAR menjadi borang standard untuk melaporkan aktiviti yang mencurigakan pada tahun 1996.
SAR boleh meliputi hampir semua aktiviti yang luar biasa. Sesuatu aktiviti boleh dimasukkan ke dalam SAR jika aktiviti itu menimbulkan syak wasangka bahawa pemegang akaun cuba menyembunyikan sesuatu atau membuat transaksi haram.
Memahami Laporan Aktiviti Mencurigakan (SAR)
SAR difailkan oleh institusi kewangan yang memerhati aktiviti yang mencurigakan dalam akaun. Laporan itu difailkan dengan Rangkaian Penguatkuasaan Jenayah Kewangan, atau FinCEN, yang kemudiannya akan menyiasat kejadian itu. FinCEN ialah bahagian Perbendaharaan AS.
Institusi kewangan mempunyai tanggungjawab untuk memfailkan laporan dalam masa 30 hari mengenai sebarang aktiviti akaun yang mereka anggap mencurigakan atau di luar kebiasaan. Lanjutan tidak lebih daripada 60 hari boleh diperolehi, jika perlu untuk mengumpul lebih banyak bukti. Institusi tidak memerlukan bukti bahawa jenayah telah berlaku. Pelanggan tidak dimaklumkan bahawa SAR telah difailkan mengenai akaun mereka.
FinCen memerlukan borang SAR yang difailkan oleh institusi kewangan untuk mengenal pasti lima elemen penting aktiviti mencurigakan yang dilaporkan:
Siapakah yang melakukan aktiviti yang mencurigakan itu?
Apakah instrumen atau mekanisme yang digunakan?
Bilakah aktiviti yang mencurigakan itu berlaku?
Di mana ia berlaku?
Mengapakah pemfail berpendapat aktiviti itu mencurigakan?
Selain itu, kaedah operasi (atau, bagaimanakah aktiviti dijalankan?) juga perlu disertakan dalam laporan.
Kepentingan SAR
SAR adalah sebahagian daripada statut dan peraturan anti-pengubahan wang haram Amerika Syarikat,. yang telah menjadi lebih ketat sejak 2001. Akta Patriot meluaskan keperluan SAR dengan ketara sebagai sebahagian daripada usaha untuk memerangi keganasan global dan domestik. Matlamat SAR dan penyiasatan yang terhasil adalah untuk mengenal pasti pelanggan yang terlibat dalam pengubahan wang haram, penipuan atau pembiayaan pengganas.
Pendedahan kepada pelanggan, atau kegagalan untuk memfailkan SAR, boleh mengakibatkan penalti yang sangat berat untuk kedua-dua individu dan institusi. SAR membenarkan penguatkuasaan undang-undang untuk mengesan corak dan trend dalam jenayah kewangan yang teratur dan peribadi. Dengan cara ini mereka boleh menjangka tingkah laku jenayah dan penipuan serta mengatasinya sebelum ia meningkat. Keperluan di bawah statut pencegahan pengubahan wang haram telah diperluaskan lagi dengan ketara, mulai 1 Januari 2021, dengan penggubalan Akta Pencegahan Pengubahan Wang Haram 2020.
Di Amerika Syarikat, institusi kewangan mesti memfailkan SAR jika mereka mengesyaki bahawa pekerja atau pelanggan telah terlibat dalam aktiviti perdagangan orang dalam. SAR juga diperlukan jika institusi kewangan mengesan bukti penggodaman komputer atau pengguna yang mengendalikan perniagaan perkhidmatan wang tidak berlesen. Pemfailan SAR mesti disimpan selama lima tahun dari tarikh pemfailan.
Dalam banyak keadaan, SAR telah membolehkan pihak berkuasa penguatkuasaan undang-undang untuk memulakan atau meneruskan penyiasatan besar dalam pengubahan wang haram atau pembiayaan pengganas, dan kes jenayah lain.
Corak Biasa Aktiviti Mencurigakan
Beberapa corak umum aktiviti mencurigakan yang dikenal pasti oleh Rangkaian Penguatkuasaan Jenayah Kewangan adalah seperti berikut:
Kekurangan bukti aktiviti perniagaan yang sah (atau sebarang operasi perniagaan sama sekali) yang dijalankan oleh kebanyakan pihak dalam transaksi
Hubungan kewangan dan urus niaga luar biasa yang berlaku dalam kalangan jenis perniagaan tertentu (contohnya, pengimport makanan yang berurusan dengan pengeksport alat ganti kereta)
Transaksi yang tidak sepadan dengan jenis perniagaan yang dinyatakan atau yang luar biasa berbanding dengan volum perniagaan serupa yang beroperasi secara tempatan
Bilangan dan/atau volum pemindahan wayar yang luar biasa besar, corak pemindahan wayar berulang
Siri transaksi yang luar biasa kompleks yang melibatkan berbilang akaun, bank dan pihak
Transaksi tunai pukal dan instrumen kewangan
Deposit bercampur luar biasa ke dalam akaun perniagaan
Ledakan transaksi dalam tempoh yang singkat, terutamanya dalam akaun tidak aktif
Transaksi atau volum aktiviti yang tidak konsisten dengan tujuan jangkaan akaun atau tahap aktiviti seperti yang dinyatakan oleh pemegang akaun semasa membuka akaun
Transaksi yang cuba mengelakkan pelaporan dan keperluan penyimpanan rekod.
Contoh SAR
Sebagai contoh, Albert ialah pemegang akaun di Institusi Kewangan XYZ. Albert telah menjadi pelanggan selama hampir lima tahun dan mempunyai sejarah akaun yang mantap dan transaksi yang sangat boleh diramal. Setiap bulan, dia mendepositkan $5,000 ke dalam akaun dan membeli dana indeks. Suatu hari, dia mula menerima pemindahan mingguan sebanyak $9,000 ke dalam akaun. Hampir sepantas wang mencecah akaun, ia keluar semula. Ini adalah luar biasa untuk akaun Albert dan aktiviti biasa. Institusi kewangan mungkin menganggap ini sebagai aktiviti yang mencurigakan dan mungkin memfailkan Laporan Aktiviti Mencurigakan.
##Sorotan
SAR menjadi borang standard untuk melaporkan aktiviti yang mencurigakan pada tahun 1996.
Laporan aktiviti mencurigakan (SAR) ialah alat yang disediakan di bawah Akta Kerahsiaan Bank (BSA) 1970 untuk memantau aktiviti mencurigakan yang biasanya tidak akan dibenderakan di bawah laporan lain (seperti laporan transaksi mata wang).
Aktiviti boleh dimasukkan dalam SAR jika aktiviti itu menimbulkan syak wasangka bahawa pemegang akaun cuba menyembunyikan sesuatu atau membuat transaksi haram.
