Report attività sospette (SAR)

Che cos'è una segnalazione di attività sospette (SAR)?

Una segnalazione di attività sospette (SAR) è uno strumento fornito ai sensi del Bank Secrecy Act (BSA) del 1970 per monitorare le attività sospette che normalmente non verrebbero segnalate in altre segnalazioni (come la segnalazione di transazione valutaria). La SAR è diventata il modulo standard per segnalare attività sospette nel 1996.

I SAR possono coprire quasi tutte le attività fuori dall'ordinario. Un'attività può essere inclusa nella SAR se l'attività dà adito al sospetto che il titolare del conto stia tentando di nascondere qualcosa o di effettuare una transazione illegale.

Comprensione di un rapporto di attività sospetta (SAR)

La SAR è presentata dall'istituto finanziario che osserva attività sospette in un conto. Il rapporto viene depositato presso la Financial Crimes Enforcement Network, o FinCEN, che indagherà sull'incidente. FinCEN è una divisione del Tesoro degli Stati Uniti.

L'istituto finanziario ha la responsabilità di presentare una segnalazione entro 30 giorni in merito a qualsiasi attività del conto che ritiene sospetta o fuori dall'ordinario. Una proroga non superiore a 60 giorni può essere ottenuta, se necessario per raccogliere ulteriori prove. L'istituto non ha bisogno di prove che si sia verificato un reato. Al cliente non viene notificato che è stata presentata una SAR relativa al proprio account.

FinCen richiede che i moduli SAR presentati dagli istituti finanziari identifichino i cinque elementi essenziali dell'attività sospetta segnalata:

• Chi sta conducendo l'attività sospetta?

• Quali strumenti o meccanismi vengono utilizzati?

• Quando è avvenuta l'attività sospetta?

• Dove è accaduto?

• Perché il richiedente ritiene che l'attività sia sospetta?

Inoltre, nella relazione deve essere inclusa anche la modalità di funzionamento (o, come viene svolta l'attività?).

Importanza delle SAR

antiriciclaggio degli Stati Uniti , che sono diventati molto più severi dal 2001. Il Patriot Act ha notevolmente ampliato i requisiti SAR come parte di uno sforzo per combattere il terrorismo globale e interno. L'obiettivo della SAR e dell'indagine che ne deriva è identificare i clienti coinvolti in riciclaggio di denaro, frode o finanziamento del terrorismo.

La divulgazione al cliente, o la mancata presentazione di una SAR, può comportare sanzioni molto severe sia per i privati che per le istituzioni. Le SAR consentono alle forze dell'ordine di rilevare modelli e tendenze nei crimini finanziari organizzati e personali. In questo modo possono anticipare comportamenti criminali e fraudolenti e contrastarli prima che si intensifichino. I requisiti previsti dalla normativa antiriciclaggio sono stati nuovamente ampliati in modo significativo, a partire dal 1 gennaio 2021, con l'emanazione della Legge Antiriciclaggio del 2020.

Negli Stati Uniti, gli istituti finanziari devono presentare una SAR se sospettano che un dipendente o un cliente sia coinvolto in attività di insider trading. Un SAR è richiesto anche se un istituto finanziario rileva prove di pirateria informatica o di un consumatore che gestisce un'attività di servizi monetari senza licenza. I depositi SAR devono essere conservati per cinque anni dalla data del deposito.

In numerosi casi, le SAR hanno consentito alle forze dell'ordine di avviare o portare avanti importanti indagini in materia di riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo e altri casi penali.

Modelli comuni di attività sospette

Alcuni dei modelli comuni di attività sospetta identificati dal Financial Crimes Enforcement Network sono i seguenti:

• Mancanza di prove dell'attività commerciale legittima (o di qualsiasi operazione commerciale) intrapresa da molte delle parti delle transazioni

• Insoliti nessi finanziari e transazioni che si verificano tra determinati tipi di attività (ad esempio, un importatore di prodotti alimentari che si occupa di un esportatore di ricambi auto)

• Operazioni non commisurate alla tipologia aziendale dichiarata o che risultano inusuali rispetto ai volumi di attività similari operanti localmente

• Numeri e/o volumi insolitamente elevati di bonifici, schemi di bonifici ripetitivi

• Serie insolitamente complessa di transazioni che coinvolgono più conti, banche e parti

• Transazioni all'ingrosso di contanti e strumenti monetari

• Depositi misti insoliti in un conto aziendale

• Esplosioni di transazioni in brevi periodi, soprattutto in conti dormienti

• Transazioni o volumi di attività non coerenti con lo scopo previsto del conto o il livello di attività menzionato dal titolare del conto al momento dell'apertura del conto

• Transazioni che tentano di evitare i requisiti di segnalazione e conservazione dei registri.

Esempio di SAR

Ad esempio, Albert è titolare di un conto presso XYZ Financial Institution. Albert è un cliente da quasi cinque anni e ha una storia del conto consolidata e transazioni molto prevedibili. Ogni mese, deposita $ 5.000 sul conto e acquista un fondo indicizzato. Un giorno, inizia a ricevere trasferimenti settimanali di $ 9.000 sul conto. Quasi con la stessa rapidità con cui il denaro arriva sul conto, se ne va di nuovo. Questo è fuori dall'ordinario per il resoconto di Albert e la solita attività. L'istituto finanziario può ritenere che si tratti di un'attività sospetta e presentare una segnalazione di attività sospetta.

Mette in risalto

• La SAR è diventata il modulo standard per segnalare attività sospette nel 1996.

• Una segnalazione di attività sospette (SAR) è uno strumento fornito ai sensi del Bank Secrecy Act (BSA) del 1970 per monitorare le attività sospette che normalmente non sarebbero segnalate in altre segnalazioni (come la segnalazione di transazione valutaria).

• L'attività può essere inclusa nella SAR se l'attività fa sorgere il sospetto che il titolare del conto stia tentando di nascondere qualcosa o di effettuare una transazione illegale.