Raport o podejrzanej aktywności (SAR)
Co to jest raport o podejrzanej aktywności (SAR)?
Raport o podejrzanej aktywności (SAR) to narzędzie przewidziane w ustawie o tajemnicy bankowej (BSA) z 1970 roku, służące do monitorowania podejrzanych działań, które normalnie nie byłyby oflagowane w innych raportach (takich jak raport o transakcjach walutowych). SAR stał się standardowym formularzem zgłaszania podejrzanej działalności w 1996 roku.
SAR mogą obejmować prawie każdą nietypową działalność. Czynność może zostać uwzględniona w SAR, jeśli rodzi podejrzenie, że właściciel konta próbuje coś ukryć lub dokonać nielegalnej transakcji.
Zrozumienie raportu podejrzanej aktywności (SAR)
SAR jest składany przez instytucję finansową, która obserwuje podejrzaną aktywność na rachunku. Zgłoszenie jest składane w Financial Crimes Enforcement Network lub FinCEN, która następnie przeprowadzi dochodzenie w sprawie incydentu. FinCEN jest oddziałem Departamentu Skarbu USA.
Instytucja finansowa ma obowiązek złożyć w ciągu 30 dni raport dotyczący wszelkich działań na koncie, które uznają za podejrzane lub nietypowe. Można uzyskać przedłużenie o nie więcej niż 60 dni, jeśli jest to konieczne do zebrania większej ilości dowodów. Instytucja nie potrzebuje dowodu popełnienia przestępstwa. Klient nie jest powiadamiany o złożeniu SAR w odniesieniu do jego konta.
FinCen wymaga, aby formularze SAR składane przez instytucje finansowe identyfikowały pięć podstawowych elementów zgłaszanej podejrzanej działalności:
Kto prowadzi podejrzaną działalność?
Jakie instrumenty lub mechanizmy są używane?
Kiedy miała miejsce podejrzana działalność?
Gdzie miało to miejsce?
Dlaczego filtrujący uważa, że aktywność jest podejrzana?
Ponadto w sprawozdaniu należy również uwzględnić sposób działania (lub w jaki sposób prowadzona jest czynność?).
Znaczenie SAR
SAR są częścią amerykańskich ustaw i przepisów dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy,. które stały się znacznie bardziej rygorystyczne od 2001 r. Ustawa Patriot znacznie rozszerzyła wymagania dotyczące SAR w ramach wysiłków na rzecz zwalczania globalnego i krajowego terroryzmu. Celem SAR i wynikającego z niego dochodzenia jest identyfikacja klientów zaangażowanych w pranie pieniędzy, oszustwa lub finansowanie terroryzmu.
Ujawnienie klientowi lub niezłożenie SAR może skutkować bardzo surowymi karami zarówno dla osób fizycznych, jak i instytucji. SAR umożliwiają organom ścigania wykrywanie wzorców i trendów w zorganizowanych i osobistych przestępstwach finansowych. W ten sposób mogą przewidywać zachowania przestępcze i oszukańcze oraz przeciwdziałać im przed ich eskalacją. Wymogi wynikające z ustaw o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy zostały ponownie znacznie rozszerzone, począwszy od 1 stycznia 2021 r., wraz z uchwaleniem ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy z 2020 r.
W Stanach Zjednoczonych instytucje finansowe muszą złożyć SAR, jeśli podejrzewają, że pracownik lub klient zaangażował się w działalność związaną z wykorzystaniem informacji poufnych. SAR jest również wymagany, jeśli instytucja finansowa wykryje dowody włamania komputerowego lub klienta prowadzącego nielicencjonowaną firmę świadczącą usługi finansowe. Zgłoszenia SAR należy przechowywać przez pięć lat od daty złożenia.
W wielu przypadkach SAR umożliwiły organom ścigania wszczęcie lub prowadzenie poważnych dochodzeń w sprawie prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu oraz innych spraw karnych.
Typowe wzorce podejrzanej aktywności
Niektóre z typowych wzorców podejrzanej aktywności zidentyfikowanych przez Financial Crimes Enforcement Network to:
Brak dowodów na legalną działalność gospodarczą (lub jakąkolwiek działalność gospodarczą w ogóle) prowadzoną przez wiele stron transakcji
Nietypowe powiązania finansowe i transakcje występujące między niektórymi rodzajami działalności (na przykład importer żywności mający do czynienia z eksporterem części samochodowych)
Transakcje niewspółmierne do określonego rodzaju działalności lub nietypowe w porównaniu z wielkością podobnych firm działających lokalnie
Niezwykle duże liczby i/lub wolumeny przelewów, powtarzające się schematy przelewów
Niezwykle złożone serie transakcji z udziałem wielu kont, banków i stron
Masowe transakcje gotówkowe i instrumenty pieniężne
Nietypowe wpłaty mieszane na konto firmowe
Serie transakcji w krótkich okresach, zwłaszcza na kontach nieaktywnych
Transakcje lub wolumeny aktywności niezgodne z oczekiwanym celem rachunku lub poziomem aktywności wskazanym przez posiadacza rachunku podczas otwierania rachunku
Transakcje mające na celu uniknięcie wymogów dotyczących raportowania i prowadzenia dokumentacji.
Przykład SAR
Na przykład Albert jest posiadaczem konta w instytucji finansowej XYZ. Albert jest klientem od prawie pięciu lat i ma ugruntowaną historię rachunku oraz bardzo przewidywalne transakcje. Co miesiąc wpłaca na konto 5000 dolarów i kupuje fundusz indeksowy. Pewnego dnia zaczyna otrzymywać na konto cotygodniowe przelewy w wysokości 9000 $. Prawie tak szybko, jak pieniądze trafiają na konto, znowu je opuszczają. To jest niezwykłe dla konta Alberta i zwykłej działalności. Instytucja finansowa może uznać to za podejrzaną aktywność i może złożyć Raport Podejrzanej Działalności.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
SAR stał się standardowym formularzem zgłaszania podejrzanej działalności w 1996 roku.
Raport o podejrzanej aktywności (SAR) to narzędzie przewidziane w ustawie o tajemnicy bankowej (BSA) z 1970 roku, służące do monitorowania podejrzanych działań, które normalnie nie byłyby oflagowane w innych raportach (takich jak raport o transakcjach walutowych).
Czynność może zostać uwzględniona w SAR, jeśli rodzi podejrzenie, że właściciel konta próbuje coś ukryć lub dokonać nielegalnej transakcji.
