Отчет о подозрительной деятельности (SAR)
Что такое отчет о подозрительной деятельности (SAR)?
Отчет о подозрительной деятельности (SAR) — это инструмент, предусмотренный Законом о банковской тайне (BSA) 1970 года для отслеживания подозрительной деятельности, которая обычно не помечается в других отчетах (например, в отчете о валютных операциях). SAR стал стандартной формой для сообщения о подозрительной деятельности в 1996 году.
SAR могут охватывать практически любую необычную деятельность. Действие может быть включено в SAR, если действие вызывает подозрение, что владелец счета пытается что-то скрыть или совершить незаконную транзакцию.
Что такое отчет о подозрительной активности (SAR)
SAR подается финансовым учреждением, обнаружившим подозрительную активность на счете. Отчет подается в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями или FinCEN, которая затем расследует инцидент. FinCEN является подразделением Министерства финансов США.
Финансовое учреждение обязано подать отчет в течение 30 дней о любой деятельности по счету, которую они сочтут подозрительной или необычной. При необходимости для сбора дополнительных доказательств может быть получено продление не более чем на 60 дней. Учреждению не нужны доказательства совершения преступления. Клиент не уведомляется о том, что в отношении его учетной записи был подан SAR.
FinCen требует, чтобы формы SAR, подаваемые финансовыми учреждениями, определяли пять основных элементов сообщаемой подозрительной деятельности:
Кто осуществляет подозрительную деятельность?
Какие инструменты или механизмы используются?
Когда имели место подозрительные действия?
Где происходит действие?
Почему регистратор считает эту деятельность подозрительной?
Кроме того, в отчет также необходимо включить метод работы (или как осуществляется деятельность?).
Важность SAR
SAR являются частью статутов и правил США по борьбе с отмыванием денег,. которые стали намного строже с 2001 года. Патриотический акт значительно расширил требования SAR в рамках усилий по борьбе с глобальным и внутренним терроризмом. Целью SAR и последующего расследования является выявление клиентов, причастных к отмыванию денег, мошенничеству или финансированию терроризма.
Раскрытие информации клиенту или непредставление SAR может привести к очень суровым санкциям как для физических лиц, так и для организаций. SAR позволяют правоохранительным органам выявлять закономерности и тенденции организованных и личных финансовых преступлений. Таким образом, они могут предвидеть преступное и мошенническое поведение и противодействовать ему до того, как оно разрастется. Требования в соответствии с законами о борьбе с отмыванием денег были снова значительно расширены с 1 января 2021 года с принятием Закона о борьбе с отмыванием денег 2020 года.
В Соединенных Штатах финансовые учреждения должны подать SAR, если они подозревают, что сотрудник или клиент занимается инсайдерской торговлей. SAR также требуется, если финансовое учреждение обнаруживает доказательства взлома компьютера или того, что потребитель занимается нелицензированным бизнесом по оказанию денежных услуг. Файлы SAR должны храниться в течение пяти лет с даты подачи.
Во многих случаях SAR позволяли правоохранительным органам инициировать или проводить крупные расследования по отмыванию денег или финансированию терроризма, а также другие уголовные дела.
Распространенные модели подозрительной активности
Вот некоторые из распространенных моделей подозрительной деятельности, выявленных Сетью по борьбе с финансовыми преступлениями:
Отсутствие доказательств законной коммерческой деятельности (или вообще каких-либо деловых операций), осуществляемой многими сторонами в сделках.
Необычные финансовые связи и транзакции, происходящие между определенными видами бизнеса (например, импортер продуктов питания имеет дело с экспортером автозапчастей)
Операции, несоизмеримые с заявленным типом бизнеса или необычные по сравнению с объемами аналогичных предприятий, работающих на местном уровне.
Необычно большое количество и/или объемы электронных переводов, повторяющиеся шаблоны электронных переводов.
Необычно сложная серия транзакций с участием нескольких счетов, банков и сторон
Массовые операции с наличностью и денежными инструментами
Необычные смешанные депозиты на бизнес-счет
Всплески транзакций в течение коротких периодов, особенно на неактивных счетах
Транзакции или объемы деятельности, несовместимые с ожидаемой целью счета или уровнем деятельности, указанным владельцем счета при открытии счета
Транзакции, пытающиеся избежать требований к отчетности и ведению документации.
Пример SAR
Например, Альберт является владельцем счета в финансовом учреждении XYZ. Альберт был клиентом в течение почти пяти лет и имеет устоявшуюся историю счетов и очень предсказуемые транзакции. Каждый месяц он вносит на счет 5000 долларов и покупает индексный фонд. Однажды он начинает получать еженедельные переводы на счет в размере 9000 долларов. Почти так же быстро, как деньги поступают на счет, они снова уходят. Это необычно для аккаунта Альберта и его обычной деятельности. Финансовое учреждение может счесть это подозрительной деятельностью и подать отчет о подозрительной деятельности.
Особенности
SAR стал стандартной формой сообщения о подозрительной деятельности в 1996 году.
Отчет о подозрительной деятельности (SAR) — это инструмент, предусмотренный Законом о банковской тайне (BSA) 1970 года для отслеживания подозрительной деятельности, которая обычно не помечается в других отчетах (например, в отчете о валютных операциях).
Активность может быть включена в SAR, если активность вызывает подозрение, что владелец счета пытается что-то скрыть или совершить незаконную транзакцию.
