Relatório de atividade suspeita (SAR)
O que é um Relatório de Atividade Suspeita (SAR)?
Um relatório de atividade suspeita (SAR) é uma ferramenta fornecida sob a Lei de Sigilo Bancário (BSA) de 1970 para monitorar atividades suspeitas que normalmente não seriam sinalizadas em outros relatórios (como o relatório de transação de moeda). O SAR tornou-se o formulário padrão para relatar atividades suspeitas em 1996.
Os SARs podem cobrir quase qualquer atividade fora do comum. Uma atividade pode ser incluída no SAR se a atividade der origem a uma suspeita de que o titular da conta está tentando ocultar algo ou fazer uma transação ilegal.
Entendendo um Relatório de Atividade Suspeita (SAR)
O SAR é arquivado pela instituição financeira que observa atividade suspeita em uma conta. O relatório é arquivado na Financial Crimes Enforcement Network, ou FinCEN, que investigará o incidente. FinCEN é uma divisão do Tesouro dos EUA.
A instituição financeira tem a responsabilidade de apresentar um relatório no prazo de 30 dias sobre qualquer atividade da conta que considere suspeita ou fora do comum. Poderá ser obtida uma prorrogação não superior a 60 dias, se necessário para recolher mais provas. A instituição não precisa de prova de que ocorreu um crime. O cliente não é notificado de que um SAR foi registrado em relação à sua conta.
O FinCen exige que os formulários SAR arquivados pelas instituições financeiras identifiquem os cinco elementos essenciais da atividade suspeita que está sendo relatada:
Quem está conduzindo a atividade suspeita?
Que instrumentos ou mecanismos estão sendo usados?
Quando ocorreu a atividade suspeita?
Onde isso aconteceu?
Por que o arquivador acha que a atividade é suspeita?
Além disso, o método de operação (ou, como a atividade está sendo realizada?) também deve ser incluído no relatório.
Importância dos SARs
antilavagem de dinheiro dos Estados Unidos , que se tornaram muito mais rigorosos desde 2001. O Patriot Act expandiu significativamente os requisitos de SAR como parte de um esforço para combater o terrorismo global e doméstico. O objetivo do SAR e da investigação resultante é identificar clientes envolvidos em lavagem de dinheiro, fraude ou financiamento de terrorismo.
A divulgação ao cliente, ou a não apresentação de um SAR, pode resultar em penalidades muito severas para indivíduos e instituições. Os SARs permitem que a aplicação da lei detecte padrões e tendências em crimes financeiros organizados e pessoais. Dessa forma, eles podem antecipar o comportamento criminoso e fraudulento e neutralizá-lo antes que ele aumente. Os requisitos dos estatutos contra a lavagem de dinheiro foram significativamente ampliados novamente, a partir de 1º de janeiro de 2021, com a promulgação da Lei Antilavagem de Dinheiro de 2020.
Nos Estados Unidos, as instituições financeiras devem apresentar um SAR se suspeitarem que um funcionário ou cliente se envolveu em atividades de insider trading. Um SAR também é necessário se uma instituição financeira detectar evidências de invasão de computadores ou de um consumidor operando um negócio de serviços monetários não licenciado. Os arquivamentos SAR devem ser mantidos por cinco anos a partir da data do arquivamento.
Em vários casos, os SARs permitiram que as autoridades policiais iniciassem ou realizassem grandes investigações sobre lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo e outros casos criminais.
Padrões Comuns de Atividade Suspeita
Alguns dos padrões comuns de atividade suspeita identificados pela Financial Crimes Enforcement Network são os seguintes:
A falta de evidência de atividade comercial legítima (ou qualquer operação comercial) realizada por muitas das partes da(s) transação(ões)
Nexos financeiros incomuns e transações que ocorrem entre certos tipos de negócios (por exemplo, um importador de alimentos que lida com um exportador de autopeças)
Transações não compatíveis com o tipo de negócio declarado ou que são incomuns em comparação com volumes de negócios semelhantes operando localmente
Números e/ou volumes incomumente grandes de transferências eletrônicas, padrões repetitivos de transferências eletrônicas
Série incomumente complexa de transações envolvendo várias contas, bancos e partes
Transações a granel em dinheiro e instrumentos monetários
Depósitos mistos incomuns em uma conta comercial
Explosões de transações em curtos períodos, especialmente em contas inativas
Transações ou volumes de atividade inconsistentes com o objetivo esperado da conta ou nível de atividade, conforme mencionado pelo titular da conta ao abrir a conta
Transações que tentam evitar requisitos de relatórios e manutenção de registros.
Exemplo de um SAR
Por exemplo, Albert é titular de uma conta na Instituição Financeira XYZ. Albert é cliente há quase cinco anos e tem um histórico de contas estabelecido e transações muito previsíveis. Todo mês, ele deposita $ 5.000 na conta e compra um fundo de índice. Um dia, ele começa a receber transferências semanais de US$ 9.000 na conta. Quase tão rápido quanto o dinheiro chega à conta, ele sai novamente. Isso é fora do comum para a conta de Albert e sua atividade habitual. A instituição financeira pode considerar esta atividade suspeita e apresentar um Relatório de Atividade Suspeita.
##Destaques
O SAR tornou-se o formulário padrão para relatar atividades suspeitas em 1996.
Um relatório de atividade suspeita (SAR) é uma ferramenta fornecida sob a Lei de Sigilo Bancário (BSA) de 1970 para monitorar atividades suspeitas que normalmente não seriam sinalizadas em outros relatórios (como o relatório de transação de moeda).
A atividade pode ser incluída no SAR se a atividade der origem a suspeita de que o titular da conta está tentando ocultar algo ou fazer uma transação ilegal.
