Şüpheli Faaliyet Raporu (SAR)
Şüpheli Faaliyet Raporu (SAR) Nedir?
Şüpheli faaliyet raporu (SAR), 1970 tarihli Banka Gizliliği Yasası (BSA) kapsamında, normalde diğer raporlarda (para birimi işlem raporu gibi) işaretlenmeyecek olan şüpheli faaliyetlerin izlenmesi için sağlanan bir araçtır. SAR, 1996'da şüpheli aktiviteyi bildirmek için standart form haline geldi.
SAR'lar, olağan dışı olan hemen hemen her türlü faaliyeti kapsayabilir. Hesap sahibinin bir şeyi saklamaya veya yasa dışı bir işlem yapmaya çalıştığına dair bir şüphe uyandırırsa, bir faaliyet SAR'a dahil edilebilir.
Şüpheli Etkinlik Raporunu (SAR) Anlama
SAR, bir hesapta şüpheli aktivite gözlemleyen finans kurumu tarafından dosyalanır. Rapor, daha sonra olayı araştıracak olan Mali Suçları Uygulama Ağı veya FinCEN'e gönderilir. FinCEN, ABD Hazinesinin bir bölümüdür.
Finansal kuruluş, şüpheli veya olağan dışı olduğunu düşündüğü herhangi bir hesap hareketini 30 gün içinde rapor etmekle yükümlüdür. Gerekirse daha fazla kanıt toplamak için 60 günden fazla olmayan bir uzatma alınabilir. Kurumun bir suçun işlendiğine dair kanıta ihtiyacı yoktur. Müşteriye, hesabıyla ilgili bir SAR açıldığı konusunda bilgi verilmez.
FinCen, finansal kurumlar tarafından dosyalanan SAR formlarının, rapor edilen şüpheli faaliyetin beş temel unsurunu tanımlamasını gerektirir:
Şüpheli etkinliği kim yürütüyor?
Hangi araçlar veya mekanizmalar kullanılıyor?
Şüpheli etkinlik ne zaman gerçekleşti?
Nerede gerçekleşti?
Dosyayı dolduran kişi neden etkinliğin şüpheli olduğunu düşünüyor?
Ayrıca operasyon yönteminin (veya faaliyetin nasıl yürütüldüğü) de raporda yer alması gerekmektedir.
SAR'ların Önemi
SAR'lar, Amerika Birleşik Devletleri'nin 2001'den beri çok daha katı hale gelen kara para aklamayla mücadele tüzük ve düzenlemelerinin bir parçasıdır. Vatanseverlik Yasası, küresel ve yerel terörle mücadele çabasının bir parçası olarak SAR gerekliliklerini önemli ölçüde genişletmiştir. SAR'ın amacı ve sonuçta ortaya çıkan soruşturma, kara para aklama, dolandırıcılık veya terör finansmanına karışan müşterileri belirlemektir.
Müşteriye ifşa edilmesi veya bir SAR kaydının yapılmaması, hem bireyler hem de kurumlar için çok ağır cezalarla sonuçlanabilir. SAR'lar, kolluk kuvvetlerinin organize ve kişisel mali suçlardaki kalıpları ve eğilimleri tespit etmesine izin verir. Bu şekilde, suç teşkil eden ve hileli davranışları önceden tahmin edebilir ve tırmanmadan önce buna karşı koyabilirler. 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren, 2020 tarihli Kara Para Aklamayı Önleme Yasası'nın yürürlüğe girmesiyle birlikte, kara para aklamayla mücadele tüzükleri kapsamındaki gereksinimler yeniden önemli ölçüde genişletildi.
Amerika Birleşik Devletleri'nde, bir çalışanın veya müşterinin içeriden öğrenenlerin ticareti faaliyetinde bulunduğundan şüphelenirlerse, finans kurumları bir SAR dosyası oluşturmalıdır. Bir finans kurumu, bilgisayar korsanlığına veya lisanssız para hizmetleri işletmesi işleten bir tüketiciye dair kanıt tespit ederse, ayrıca bir SAR gerekir. SAR başvuruları, başvuru tarihinden itibaren beş yıl süreyle saklanmalıdır.
Çok sayıda durumda, SAR'lar, kolluk kuvvetlerinin kara para aklama veya terörün finansmanı ve diğer ceza davalarında büyük soruşturmalar başlatmasına veya takip etmesine olanak sağlamıştır.
Şüpheli Aktivitenin Yaygın Modelleri
Mali Suçları Uygulama Ağı tarafından tanımlanan yaygın şüpheli faaliyet kalıplarından bazıları şunlardır:
İşlem(ler)in taraflarının çoğu tarafından gerçekleştirilen meşru ticari faaliyetin (veya herhangi bir ticari faaliyetin) kanıtının olmaması
Belirli iş türleri arasında meydana gelen olağandışı finansal bağlantılar ve işlemler (örneğin, bir otomobil parçaları ihracatçısıyla iş yapan bir gıda ithalatçısı)
Belirtilen işletme türüyle orantılı olmayan veya yerel olarak faaliyet gösteren benzer işletmelerin hacimleriyle karşılaştırıldığında olağandışı işlemler
Olağandışı büyük sayılarda ve/veya hacimlerde banka havalesi, tekrarlayan banka havalesi modelleri
Birden fazla hesap, banka ve taraf içeren olağandışı karmaşık işlemler dizisi
Toplu nakit ve parasal araç işlemleri
Bir işletme hesabına olağandışı karışık mevduatlar
Özellikle atıl hesaplarda kısa sürede işlem patlamaları
-Hesabın beklenen amacı veya hesap sahibi tarafından hesap açılırken belirtilen faaliyet düzeyi ile tutarsız olan işlemler veya faaliyet hacimleri
- Raporlama ve kayıt tutma gerekliliklerinden kaçınmaya çalışan işlemler.
SAR örneği
Örneğin, Albert, XYZ Financial Institution'da bir hesap sahibidir. Albert yaklaşık beş yıldır bir müşteridir ve yerleşik bir hesap geçmişine ve oldukça öngörülebilir işlemlere sahiptir. Her ay hesaba 5.000 dolar yatırıyor ve bir endeks fonu satın alıyor. Bir gün, hesabına haftalık 9.000 dolarlık transferler almaya başlar. Neredeyse para hesaba girer girmez tekrar çıkıyor. Bu, Albert'in hesabı ve olağan faaliyetleri için olağandışı bir durum. Finans kurumu bunu şüpheli bir faaliyet olarak değerlendirebilir ve bir Şüpheli Faaliyet Raporu sunabilir.
##Öne çıkanlar
SAR, 1996'da şüpheli faaliyetleri bildirmek için standart form haline geldi.
Şüpheli faaliyet raporu (SAR), 1970 tarihli Banka Gizliliği Yasası (BSA) kapsamında normalde diğer raporlarda (para birimi işlem raporu gibi) işaretlenmeyecek olan şüpheli faaliyetlerin izlenmesi için sağlanan bir araçtır.
Hesap sahibinin bir şeyi saklamaya veya yasa dışı bir işlem yapmaya çalıştığına dair bir şüphe uyandırırsa, aktivite SAR'a dahil edilebilir.
