Rapport om mistenkelig aktivitet (SAR)

Hva er en mistenkelig aktivitetsrapport (SAR)?

En rapport om mistenkelig aktivitet (SAR) er et verktøy gitt under Bank Secrecy Act (BSA) av 1970 for å overvåke mistenkelige aktiviteter som vanligvis ikke vil bli flagget under andre rapporter (som valutatransaksjonsrapporten). SAR ble standardskjemaet for å rapportere mistenkelig aktivitet i 1996.

SAR-er kan dekke nesten enhver aktivitet som er utenom det vanlige. En aktivitet kan inkluderes i SAR dersom aktiviteten gir opphav til mistanke om at kontohaver forsøker å skjule noe eller foreta en ulovlig transaksjon.

Forstå en mistenkelig aktivitetsrapport (SAR)

SAR er arkivert av finansinstitusjonen som observerer mistenkelig aktivitet på en konto. Rapporten er arkivert til Financial Crimes Enforcement Network, eller FinCEN, som deretter vil etterforske hendelsen. FinCEN er en avdeling av det amerikanske finansdepartementet.

Finansinstitusjonen har ansvar for å sende inn en rapport innen 30 dager om enhver kontoaktivitet de anser som mistenkelig eller utenom det vanlige. En forlengelse på ikke mer enn 60 dager kan oppnås, om nødvendig for å samle inn mer bevis. Institusjonen trenger ikke bevis på at det har skjedd en forbrytelse. Kunden blir ikke varslet om at en SAR er arkivert angående deres konto.

FinCen krever at SAR-skjemaene arkivert av finansinstitusjoner identifiserer de fem essensielle elementene i den mistenkelige aktiviteten som rapporteres:

– Hvem driver den mistenkelige aktiviteten?

• Hvilke instrumenter eller mekanismer brukes?

– Når fant den mistenkelige aktiviteten sted?

– Hvor fant det sted?

– Hvorfor mener filisten aktiviteten er mistenkelig?

I tillegg kreves det også at driftsmåten (eller, hvordan utføres aktiviteten?) tas med i rapporten.

Viktigheten av SAR-er

SAR-er er en del av USAs lover og forskrifter mot hvitvasking av penger , som har blitt mye strengere siden 2001. Patriot Act utvidet SAR-kravene betydelig som en del av et forsøk på å bekjempe global og innenlandsk terrorisme. Målet med SAR og den resulterende etterforskningen er å identifisere kunder som er involvert i hvitvasking av penger, svindel eller terrorfinansiering.

Avsløring til kunden, eller manglende innlevering av en SAR, kan resultere i svært strenge straffer for både enkeltpersoner og institusjoner. SAR-er tillater rettshåndhevelse å oppdage mønstre og trender i organisert og personlig økonomisk kriminalitet. På denne måten kan de forutse kriminell og uredelig atferd og motvirke den før den eskalerer. Kravene under anti-hvitvaskingsvedtektene ble betydelig utvidet igjen, fra 1. januar 2021, med vedtakelsen av anti-hvitvaskingsloven fra 2020.

I USA må finansinstitusjoner sende inn en SAR hvis de mistenker at en ansatt eller kunde har engasjert seg i innsidehandel. En SAR er også nødvendig hvis en finansinstitusjon oppdager bevis på datahakking eller at en forbruker driver en ulisensiert pengetjenestevirksomhet. SAR-innleveringer må oppbevares i fem år fra innleveringsdatoen.

I en rekke tilfeller har SAR-er gjort det mulig for rettshåndhevende myndigheter å sette i gang eller forfølge større etterforskning i hvitvasking av penger eller finansiering av terrorisme og andre straffesaker.

Vanlige mønstre for mistenkelig aktivitet

Noen av de vanlige mønstrene for mistenkelig aktivitet identifisert av Financial Crimes Enforcement Network er som følger:

• Mangel på bevis for legitim forretningsaktivitet (eller enhver forretningsdrift i det hele tatt) utført av mange av partene i transaksjonen(e)

• Uvanlige økonomiske forbindelser og transaksjoner som forekommer mellom visse typer virksomhet (for eksempel en matimportør som har å gjøre med en bildeleeksportør)

• Transaksjoner som ikke står i forhold til den angitte virksomhetstypen eller som er uvanlige sammenlignet med volumer av lignende virksomheter som opererer lokalt

• Uvanlig store antall og/eller volumer av bankoverføringer, repeterende bankoverføringsmønstre

• Uvanlig komplekse serier av transaksjoner som involverer flere kontoer, banker og parter

• Massetransaksjoner med kontanter og pengeinstrumenter

• Uvanlige blandede innskudd til en bedriftskonto

• Utbrudd av transaksjoner innen korte perioder, spesielt i sovende kontoer

• Transaksjoner eller aktivitetsvolumer som ikke stemmer overens med det forventede formålet med kontoen eller aktivitetsnivået som nevnt av kontoinnehaveren ved åpning av kontoen

• Transaksjoner som forsøker å unngå rapporterings- og journalføringskrav.

Eksempel på en SAR

For eksempel er Albert en kontoinnehaver hos XYZ Financial Institution. Albert har vært kunde i nesten fem år og har en etablert kontohistorikk og svært forutsigbare transaksjoner. Hver måned setter han inn 5000 dollar på kontoen og kjøper et indeksfond. En dag begynner han å motta ukentlige overføringer på $9000 til kontoen. Nesten like raskt som pengene kommer inn på kontoen, går de igjen. Dette er utenom det vanlige for Alberts regning og vanlige aktivitet. Finansinstitusjonen kan vurdere dette som mistenkelig aktivitet og kan sende inn en mistenkelig aktivitetsrapport.

Høydepunkter

• SAR ble standardskjemaet for å rapportere mistenkelig aktivitet i 1996.

• En rapport om mistenkelig aktivitet (SAR) er et verktøy gitt under Bank Secrecy Act (BSA) av 1970 for å overvåke mistenkelige aktiviteter som vanligvis ikke vil bli flagget under andre rapporter (som valutatransaksjonsrapporten).

• Aktivitet kan inkluderes i SAR dersom aktiviteten gir mistanke om at kontoinnehaveren forsøker å skjule noe eller foreta en ulovlig transaksjon.