세금 증서

세금 증서란 무엇입니까?

"세금 증서"라는 용어는 소유자가 관련 재산세 를 납부하지 않을 때 정부 기관에 재산 소유권을 부여하는 법적 문서를 말합니다. 세금 증서는 정부 기관에 재산을 매각하여 체납된 세금 을 징수할 수 있는 권한을 부여합니다. 일단 매각되면 부동산은 구매자에게 이전됩니다. 이러한 거래를 "세금 증서 판매"라고 하며 일반적으로 경매를 통해 진행됩니다.

세금 증서 이해

재산세는 부동산에 부과되는 모든 세금입니다. 세금은 부동산이 위치한 지방 정부가 부과하고 부동산 소유자가 지불합니다. 부동산 소유주가 재산세 평가액을 납부할 책임이 있다는 묵시적 이해가 있습니다.

징수된 세금은 상하수도 개선, 법 집행 및 소방 서비스, 교육, 도로 및 고속도로 건설, 공무원 및 기타 서비스와 같은 다양한 시립 프로그램에 자금을 제공하는 데 사용됩니다. 재산세율은 관할 구역에 따라 다릅니다.

재산세가 미납된 경우, 세무 당국은 미납 세금을 회수하기 위해 재산의 증서 또는 소유권(따라서 재산)을 매각할 수 있습니다. 과세 당국(보통 카운티 정부)은 세금 증서를 취득하기 위해 일련의 법적 단계를 거쳐야 합니다. 이러한 단계는 지역 및 지방 자치 단체의 법률에 따라 다르지만 부동산 소유자에게 알리고, 세금 증서 신청하고, 부동산에 공지를 게시하고, 판매 공고를 게시하는 것이 포함됩니다.

세금 증서 판매란 무엇입니까?

세금 증서 판매에서는 관련 재산세가 연체된 자산이 판매됩니다. 매각은 미납 세금과 이자와 부동산 매각 비용의 최소 입찰가로 경매를 통해 이루어집니다. 가장 높은 입찰가가 부동산을 얻습니다.

세금 증서는 법적으로 한 가지 조건에서 구매자에게 소유권을 이전합니다. 새 소유자는 종종 48~72시간 이내에 전체 빚을 지불해야 합니다. 그렇지 않으면 판매가 취소됩니다. 낙찰자가 최소입찰금액을 초과한 금액은 체납자에게 송금하거나 송금하지 않을 수 있습니다. 이는 관할권에 따라 다릅니다.

원래 소유자는 지정된 기간 내에 청구하지 않으면 이 초과 금액을 몰수할 수 있습니다. 예를 들어 캘리포니아에서는 클레임이 1년 이내에 제출되어야 하는 반면 텍사스에서는 기한이 2년입니다. 조지아에서는 세금 증서 판매 후 최대 5년 동안 자금을 청구할 수 있으며, 이 시점에서 초과 자금을 회수하려면 법원 명령이 필요합니다.

일부 주에는 원래 소유자가 세금 부채를 상환하고 이전 재산을 다시 취득할 수 있는 상환 기간이 있습니다.

특별 고려 사항

일부 주는 세금 증서 판매 경매 당일 낙찰자에게 소유권을 판매하지만 다른 주는 원래 소유자가 세금 부채를 상환하고 재산을 상환할 수 있는 상환 기간을 허용합니다. 소유자가 이 기간 내에 채무를 상환하기로 선택한 경우 낙찰자는 경매에서 입찰한 금액에 이자를 더한 금액을 낙찰자에게 지불해야 하며 이는 상당히 높을 수 있습니다.

그러나 상환 기간이 지나도 소유자가 여전히 부동산 증서를 반환하지 않는 경우 최고 입찰자에게 해당 부동산을 압류할 수 있는 기회가 있습니다. 예를 들어, Idaho의 상환 기간은 14개월인 반면 Iowa의 소유자는 자산을 상환하는 데 1년 9개월이 있습니다.

세금 증서 대 세금 유치권

조세 유치권 은 조세 증서와 유사하지만 몇 가지 미묘한 차이점이 있습니다. 세금 증서는 재산 자체의 소유권을 새로운 당사자에게 이전하는 반면, 세금 유치권은 세금이 납부되지 않은 경우 재산에 대한 법적 청구권입니다. 조세 유치권은 보장된 수익과 함께 투자자에게 비교적 저렴한 투자를 제공합니다. 유치권은 수백 달러에서 수천 달러에 이르는 비용이 들 수 있으며 매월 발생하는 단순 이자를 지불할 수 있습니다.

선취특권 절차는 소유자가 재산세를 불이행하는 경우 정부 기관이 해당 재산에 대해 선취특권을 설정하기 시작합니다. 소유자가 재융자 또는 매각 을 포함하여 해당 부동산에 대해 어떠한 조치도 취하지 못하도록 하는 이러한 유치권 은 부동산 자체가 아니라 경매에서 매각됩니다. 이해 당사자는 입찰하여 이러한 세금 유치권에 투자할 수 있습니다. 수익은 지방 자치 단체에서 허용하는 최대 이자율을 기준으로 합니다.

재산 소유자가 재산을 채무 불이행하면 지방 자치 단체는 다가오는 세금 유치권에 대해 알리는 통지를 보냅니다. 소유자가 세금을 최신으로 제출하지 않으면 세금 유치권이 경매에 부쳐집니다. 유치권은 최고 입찰자에게 이전되며, 입찰자는 미결제 세액을 지방 자치 단체에 지불합니다. 유치권을 제거하려면 부동산 소유자는 새로운 유치권 소유자에게 미지불 금액과 이자를 더한 금액을 지불해야 합니다.

압류 경매는 일반적으로 1년에 한 번 실시됩니다. 예를 들어, King County(Seattle, WA)의 2022년 압류는 2023년 9월까지 발생하지 않습니다.

세금 증서 판매의 예

세금 증서 판매의 자산 가치가 $100,000로 평가되고 세금으로 $5,700이 있다고 가정합니다. 이 부동산의 최고 입찰가는 $49,000입니다.

카운티는 지불해야 할 재산세를 충당하기 위해 입찰 금액에서 $5,700를 취하고 나머지는 원래 소유주에게 지불합니다. 이 예에서 $5,700는 카운티로 송금되고 $43,300($49,000 - $5,700)은 원래 소유자에게 송금됩니다.

입찰자는 집의 소유권과 $100,000 - $49,000 = $51,000의 자기자본 이익을 얻습니다.

##하이라이트

• 세금 증서는 소유자가 관련 재산세를 납부하지 않을 때 정부 기관에 재산 소유권을 부여합니다.

• 경매 종료 시 카운티는 체납 세금 총액을 받고 전 소유주는 세금 및 과태료 공제 후 순수익을 받습니다.

• 세금 증서는 미납 세금과 이자 및 판매와 관련된 비용의 최소 입찰가로 경매에서 최고 입찰자에게 판매됩니다.

• 낙찰자는 구매 비용을 지불할 수 있는 최소 시간(보통 48~72시간)이 있습니다.

• 부동산 소유자는 재산세에 이자를 더한 금액을 초과하여 지방 자치 단체에 지불한 금액을 청구할 수 있습니다.

##자주하는 질문

세금 증서와 세금 유치권의 차이점은 무엇입니까?

세금 유치권은 한쪽 당사자가 재산에서 수익금이나 가치를 징수할 수 있는 권리를 갖는 법적 지정입니다. 모든 유치권은 자산에서 가치를 받을 수 있는 후속 권리입니다. 세금 증서는 재산세 체납으로 인한 재산 소유권의 전체 전송입니다.

재산세를 내지 않으면 어떻게 됩니까?

재산세는 지방 정부 기관에서 승인하며 부동산 소유에 대한 법적 의무입니다. 재산세를 내지 않음으로써 정부는 귀하의 재산을 압류하고, 빚진 채무를 충당하기 위해 수익금에 대한 권리를 주장하고, 재산을 새 소유자에게 처분할 권리가 있습니다. 이 세금 증서 절차에 관한 규칙은 정부 기관마다 다릅니다.

세금 증서는 어떻게 삭제합니까?

세금 증서 또는 세금 증서 판매는 미납 재산세 때문에 발생합니다. 모든 세금 의무가 해결되고 관련 벌금, 이자 및 수수료가 지불되면 세금 증서는 종종 경매 전에 정리되고 원래 부동산 소유자에게 남습니다.