Налоговый акт
Что такое налоговый акт?
Термин «налоговый акт» относится к юридическому документу, предоставляющему право собственности на недвижимость государственному органу, когда владелец не уплачивает какие-либо связанные с недвижимостью налоги. Налоговый акт дает государственному органу право продавать имущество для сбора просроченных налогов. После продажи имущество переходит к покупателю. Эти сделки называются «продажей налоговых актов» и обычно проводятся на аукционах.
Понимание налогового акта
Налог на имущество – это любой налог, уплачиваемый за часть недвижимого имущества. Налоги оцениваются муниципальным правительством, в котором находится недвижимость, и уплачиваются владельцами недвижимости. Подразумевается, что владельцы недвижимости несут ответственность за уплату налога на имущество.
Собранные налоги используются для финансирования различных муниципальных программ, таких как улучшение водоснабжения и канализации, правоохранительная и пожарная служба, образование, строительство дорог и шоссе, государственные служащие и другие услуги. Ставки налога на имущество различаются в зависимости от юрисдикции.
Если налоги на имущество остаются неуплаченными, налоговый орган может продать акт собственности или право собственности — и, следовательно, собственность — для возмещения неуплаченных налогов. Налоговый орган — обычно правительство округа — должен пройти ряд юридических шагов, чтобы получить налоговый акт. Эти шаги различаются в зависимости от местного и муниципального законодательства, но включают в себя уведомление владельца недвижимости, подачу заявления на получение налоговой декларации, размещение объявления на объекте недвижимости и размещение публичного объявления о продаже.
Что такое налоговая продажа?
При продаже налогового акта продается имущество с соответствующими просроченными налогами на имущество. Продажа осуществляется через аукцион с минимальной ставкой в размере суммы задолженности по налогам плюс проценты, а также расходы, связанные с продажей имущества. Тот, кто предложит самую высокую цену, получает недвижимость.
Налоговый акт юридически передает право собственности покупателю при одном условии: новый владелец часто должен выплатить всю причитающуюся сумму в течение 48–72 часов, иначе продажа будет отменена. Любая сумма, предложенная победителем торгов сверх минимальной ставки, может быть переведена или не переведена провинившемуся владельцу. Это зависит от юрисдикции.
Первоначальный владелец может лишиться этой избыточной суммы, если он не потребует ее в течение определенного периода времени. В Калифорнии, например, претензии должны быть поданы в течение одного года, а в Техасе - два года. В Грузии средства могут быть востребованы в течение пяти лет после продажи налогового акта, после чего требуется распоряжение суда для возврата избыточных средств.
В некоторых штатах есть период выкупа, в течение которого первоначальный владелец может погасить свой налоговый долг и выкупить свою бывшую собственность.
Особые соображения
В то время как некоторые штаты продают титул победителю торгов в день аукциона по продаже налоговых актов, другие разрешают период выкупа, в течение которого первоначальный владелец имеет возможность погасить свой налоговый долг и выкупить собственность. Если владелец решает погасить свои долговые обязательства в течение этого периода, он должен выплатить победителю торгов сумму, предложенную на аукционе, плюс проценты, которые могут быть довольно высокими.
Однако, если период выкупа проходит, а владелец по-прежнему не возвращает права собственности, у того, кто предложит самую высокую цену, есть шанс лишить собственности права выкупа. Период выкупа в Айдахо, например, составляет 14 месяцев, в то время как у владельцев в Айове есть один год и девять месяцев, чтобы выкупить свою собственность.
Налоговые акты против налоговых залогов
Налоговые обязательства аналогичны налоговым актам, но есть некоторые тонкие различия. В то время как налоговые акты передают право собственности на само имущество новой стороне, налоговые залоговые права представляют собой юридическое требование к собственности, когда налоги не уплачиваются. Налоговые залога обеспечивают относительно дешевые инвестиции для инвесторов с гарантированным доходом. Залоги могут стоить от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов и выплачивать простые проценты, которые начисляются ежемесячно.
Начинается процесс удержания. Государственный орган налагает залог на имущество, если его владелец не уплачивает налоги на имущество. Эти залоговые права, которые не позволяют владельцам делать что-либо с имуществом, в том числе рефинансировать или продавать его, продаются на аукционе, а не само имущество. Заинтересованные стороны могут инвестировать в эти налоговые залога путем торгов за них. Возврат основан на максимальной процентной ставке, разрешенной муниципалитетом.
Когда владелец собственности не выполняет свои обязательства по своей собственности, муниципалитет отправляет ему уведомление о предстоящем налоговом удержании. Если владелец не обновляет налоги, налоговый залог выставляется на аукцион. Залоговое право переходит к покупателю, предложившему самую высокую цену, который уплачивает муниципалитету оставшуюся сумму налога. Чтобы снять залог, владелец недвижимости должен выплатить новому владельцу залога непогашенную сумму плюс проценты.
Аукционы по обращению взыскания обычно проводятся один раз в год. Например, лишение права выкупа в 2022 году в округе Кинг (Сиэтл, Вашингтон) не произойдет до сентября 2023 года.
Пример продажи налогового документа
Предположим, что стоимость имущества при продаже налогового акта оценивается в 100 000 долларов США, а задолженность по налогам составляет 5 700 долларов США. Самая высокая цена за недвижимость составляет 49 000 долларов.
Округ возьмет 5700 долларов из суммы заявки для покрытия причитающихся налогов на недвижимость, а оставшаяся часть будет выплачена первоначальному владельцу. В этом примере 5700 долларов переводятся округу, а 43 300 долларов (49 000–5 700 долларов) переводятся первоначальному владельцу.
Участник торгов получает право собственности на дом и прибыль от акционерного капитала в размере 100 000 долларов США - 49 000 долларов США = 51 000 долларов США.
Особенности
Налоговый акт предоставляет право собственности на недвижимость государственному органу, когда владелец не уплачивает соответствующие налоги на недвижимость.
В конце аукциона округ получает общую сумму просроченного налога, а бывший владелец получает чистую выручку после уплаты налогов и штрафов.
Налоговые акты продаются тому, кто предложит самую высокую цену на аукционе по минимальной ставке, равной невыплаченным налогам плюс проценты и расходы, связанные с продажей.
Успешные участники торгов имеют минимальное количество времени для оплаты покупки — обычно от 48 до 72 часов.
Владельцы собственности могут подать иск о получении любой суммы, уплаченной муниципалитету сверх налога на недвижимость плюс проценты.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
В чем разница между налоговым актом и налоговым залогом?
Налоговый залог — это юридическое обозначение того, что одна сторона имеет право на получение доходов или стоимости от собственности. Все залоговые права являются последующими правами на получение стоимости от актива. Налоговый акт — это полная передача права собственности в связи с неуплатой налога на имущество.
Что произойдет, если я не буду платить налоги на недвижимость?
Налоги на имущество санкционируются муниципальными органами власти и являются юридическими обязательствами при владении недвижимостью. Не платя налоги на имущество, правительство имеет право конфисковать вашу собственность, потребовать права на выручку для покрытия своих долговых обязательств и продать собственность новому владельцу. Правила, касающиеся этого процесса налогового акта, варьируются в зависимости от государственных органов.
Как очистить налоговый акт?
Налоговый акт или налоговый акт о продаже возникает из-за неуплаченных налогов на имущество. Если все налоговые обязательства погашены и соответствующие штрафы, проценты и сборы уплачены, налоговый акт часто очищается до аукциона и остается у первоначального владельца собственности.
