Escritura de impuestos
¿Qué es una escritura fiscal?
El término "escritura fiscal" se refiere a un documento legal que otorga la propiedad de una propiedad a un organismo gubernamental cuando el propietario no paga los impuestos a la propiedad asociados. Una escritura de impuestos da a la agencia del gobierno la autoridad para vender la propiedad para recaudar los impuestos atrasados. Una vez vendido, la propiedad se transfiere al comprador. Estas transacciones se denominan "ventas de escrituras fiscales" y generalmente se llevan a cabo en subastas.
Comprender una escritura fiscal
Un impuesto sobre la propiedad es cualquier impuesto pagado sobre una propiedad inmueble. Los impuestos son evaluados por el gobierno municipal en el que se encuentra la propiedad y pagados por los propietarios de los bienes inmuebles. Hay un entendimiento implícito de que los propietarios de bienes raíces son responsables de pagar las evaluaciones de impuestos a la propiedad.
Los impuestos recaudados se utilizan para financiar varios programas municipales, como mejoras de agua y alcantarillado, policía y servicio de bomberos, educación, construcción de caminos y carreteras, servidores públicos y otros servicios. Las tasas de impuestos a la propiedad varían según la jurisdicción.
Cuando los impuestos sobre la propiedad quedan impagos, la autoridad fiscal puede vender la escritura o el título de la propiedad, y por lo tanto, la propiedad, para recuperar los impuestos pendientes. La autoridad fiscal, generalmente el gobierno de un condado, debe pasar por una serie de pasos legales para adquirir una escritura de impuestos. Estos pasos varían según las leyes locales y municipales, pero incluyen notificar al dueño de la propiedad, solicitar la escritura de impuestos, publicar un aviso en la propiedad y publicar un aviso público de venta.
¿Qué es una venta de escritura fiscal?
En una venta de escritura de impuestos, se vende la propiedad con los impuestos a la propiedad morosos asociados. La venta se lleva a cabo a través de una subasta con una oferta mínima de la cantidad de impuestos atrasados adeudados más intereses, así como los costos asociados con la venta de la propiedad. El mejor postor gana la propiedad.
La escritura de impuestos transfiere legalmente la propiedad al comprador con una condición: el nuevo propietario a menudo debe pagar el monto total adeudado dentro de las 48 a 72 horas, o la venta se cancela. Cualquier monto ofertado por el postor ganador en exceso de la oferta mínima puede o no ser remitido al propietario moroso. Esto depende de la jurisdicción.
El propietario original puede perder este monto en exceso si no lo reclama dentro de un período de tiempo específico. En California, por ejemplo, los reclamos deben presentarse dentro de un año, mientras que el plazo en Texas es de dos años. En Georgia, los fondos se pueden reclamar hasta cinco años después de la venta de una escritura fiscal, momento en el cual se requiere una orden judicial para recuperar los fondos excedentes.
Algunos estados tienen un período de redención durante el cual el propietario original puede pagar su deuda tributaria y volver a adquirir su propiedad anterior.
Consideraciones Especiales
Mientras que algunos estados venden el título al postor ganador el día de la subasta de venta de escritura de impuestos, otros permitirán un período de redención durante el cual el propietario original tiene la oportunidad de pagar su deuda tributaria y redimir la propiedad. Si el propietario opta por pagar sus obligaciones de deuda dentro de este período, debe pagar al postor ganador la cantidad ofertada en la subasta más los intereses, que pueden ser bastante altos.
Sin embargo, si pasa el período de redención y el propietario aún no reclama su título de propiedad, el mejor postor tiene la oportunidad de ejecutar la propiedad. El período de redención en Idaho, por ejemplo, es de 14 meses, mientras que los propietarios en Iowa tienen un año y nueve meses para redimir su propiedad.
Escrituras fiscales frente a gravámenes fiscales
Los gravámenes fiscales son similares a las escrituras fiscales, pero existen algunas diferencias sutiles. Mientras que las escrituras fiscales transfieren la propiedad de la propiedad a una nueva parte, los gravámenes fiscales son un reclamo legal contra la propiedad cuando no se pagan los impuestos. Los gravámenes fiscales proporcionan una inversión relativamente barata para los inversores con un rendimiento garantizado. Los gravámenes pueden costar desde unos pocos cientos hasta unos pocos miles de dólares y pagan un interés simple que se acumula mensualmente.
El proceso de gravamen comienza. El organismo gubernamental coloca un gravamen contra una propiedad si su propietario no cumple con sus impuestos sobre la propiedad. Estos gravámenes, que impiden a los propietarios hacer cualquier cosa con la propiedad, incluso refinanciarla o venderla,. se venden en una subasta en lugar de la propiedad en sí. Los interesados pueden invertir en estos gravámenes fiscales pujando por ellos. La devolución se basa en una tasa de interés máxima permitida por el municipio.
Cuando el dueño de una propiedad incumple su propiedad, el municipio envía un aviso informándoles del próximo gravamen fiscal. Si el propietario no pone al día los impuestos, entonces se pone a subasta el gravamen fiscal. El gravamen se transfiere al mejor postor, quien paga el monto del impuesto pendiente a la municipalidad. Para eliminar el gravamen, el dueño de la propiedad debe pagar al nuevo dueño del gravamen el monto pendiente más los intereses.
Las subastas de ejecuciones hipotecarias normalmente se llevan a cabo una vez al año. Por ejemplo, las ejecuciones hipotecarias de 2022 en el condado de King (Seattle, WA) no ocurrirán hasta septiembre de 2023.
Ejemplo de venta de escritura fiscal
Suponga que el valor de una propiedad en una venta de escritura fiscal se evalúa en $ 100,000 y tiene $ 5,700 en impuestos atrasados. La oferta más alta por la propiedad es de $49,000.
El condado tomará $5,700 del monto de la oferta para cubrir los impuestos a la propiedad adeudados y el resto se le pagará al propietario original. En este ejemplo, $5,700 se envían al condado y $43,300 ($49,000 - $5,700) se envían al propietario original.
El postor obtiene el título de propiedad de la vivienda y una ganancia de capital de $100 000 - $49 000 = $51 000.
Reflejos
Una escritura fiscal otorga la propiedad de una propiedad a un organismo gubernamental cuando el propietario no paga los impuestos a la propiedad asociados.
Al cierre de la subasta, el condado recibe la tasación total de impuestos atrasados y el propietario anterior recibe las ganancias netas después de impuestos y multas.
Las escrituras fiscales se venden al mejor postor en subasta por una oferta mínima de los impuestos pendientes más los intereses y los gastos asociados a la venta.
Los postores exitosos tienen una cantidad mínima de tiempo para pagar la compra, generalmente de 48 a 72 horas.
Los propietarios pueden presentar un reclamo para recibir cualquier cantidad pagada al municipio en exceso de los impuestos sobre la propiedad más intereses.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuál es la diferencia entre una escritura fiscal y un gravamen fiscal?
Un gravamen fiscal es una designación legal de que una de las partes tiene derecho a cobrar los ingresos o el valor de una propiedad. Todos los gravámenes son derechos subsiguientes para recibir valor de un activo. Una escritura fiscal es la transmisión completa del título de una propiedad debido a la morosidad del impuesto predial.
¿Qué sucede si no pago los impuestos sobre la propiedad?
Los impuestos sobre la propiedad son sancionados por los órganos del gobierno municipal y son obligaciones legales para poseer bienes inmuebles. Al no pagar impuestos sobre la propiedad, el gobierno tiene derecho a incautar su propiedad, reclamar derechos sobre los ingresos para cubrir sus obligaciones adeudadas y disponer de una propiedad a un nuevo propietario. Las reglas en torno a este proceso de escritura de impuestos varían entre las entidades gubernamentales.
¿Cómo compenso una escritura fiscal?
Una escritura fiscal o una venta de escritura fiscal surge debido a los impuestos sobre la propiedad no pagados. Si se liquidan todas las obligaciones tributarias y se pagan las multas, los intereses y las tarifas asociadas, la escritura de impuestos a menudo se liquidará antes de la subasta y permanecerá con el propietario original de la propiedad.
