Akt podatkowy

Co to jest umowa podatkowa?

Termin „akt podatkowy” odnosi się do dokumentu prawnego przyznającego własność nieruchomości organowi rządowemu, gdy właściciel nie zapłaci żadnych powiązanych podatków od nieruchomości. Akt podatkowy daje agencji rządowej prawo do sprzedaży nieruchomości w celu pobrania zaległych podatków. Po sprzedaży nieruchomość jest następnie przekazywana nabywcy. Transakcje te nazywane są „sprzedażą aktów podatkowych” i zwykle odbywają się na aukcjach.

Zrozumienie aktu podatkowego

Podatek od nieruchomości to każdy podatek zapłacony od nieruchomości. Podatki są naliczane przez samorząd gminy, w której znajduje się nieruchomość i płacone przez właścicieli nieruchomości. Istnieje dorozumiane zrozumienie, że właściciele nieruchomości są odpowiedzialni za płacenie podatku od nieruchomości.

Pobrane podatki są wykorzystywane do finansowania różnych programów komunalnych, takich jak modernizacja wody i kanalizacji, organy ścigania i straż pożarna, edukacja, budowa dróg i autostrad, urzędnicy publiczni i inne usługi. Stawki podatku od nieruchomości różnią się w zależności od jurysdykcji.

Gdy podatki od nieruchomości nie zostaną zapłacone, organ podatkowy może sprzedać akt własności lub tytuł własności – a tym samym nieruchomość – w celu odzyskania zaległych podatków. Organ podatkowy – zwykle rząd hrabstwa – musi przejść przez szereg kroków prawnych, aby uzyskać akt podatkowy. Czynności te różnią się w zależności od przepisów lokalnych i gminnych, ale obejmują powiadomienie właściciela nieruchomości, składanie wniosku o akt podatkowy, umieszczanie ogłoszenia w nieruchomości i publiczne ogłoszenie sprzedaży.

Co to jest sprzedaż aktu podatkowego?

W przypadku sprzedaży aktu podatkowego nieruchomość z powiązanymi zaległymi podatkami od nieruchomości jest sprzedawana. Sprzedaż odbywa się w drodze licytacji z minimalną kwotą należnego podatku zaległego wraz z odsetkami, a także kosztami związanymi ze sprzedażą nieruchomości. Oferent, który zaoferuje najwyższą cenę, wygrywa nieruchomość.

Akt podatkowy prawnie przenosi własność na kupującego pod jednym warunkiem: nowy właściciel musi często zapłacić całą należną kwotę w ciągu 48 do 72 godzin, w przeciwnym razie sprzedaż zostanie anulowana. Każda kwota licytowana przez zwycięskiego oferenta przekraczająca minimalną ofertę może być przekazana właścicielowi zaległości lub nie. To zależy od jurysdykcji.

Pierwotny właściciel może utracić tę nadwyżkę, jeśli nie zażąda jej w określonym czasie. Na przykład w Kalifornii roszczenia należy składać w ciągu jednego roku, podczas gdy w Teksasie termin ten wynosi dwa lata. W Gruzji o środki można ubiegać się do pięciu lat po sprzedaży aktu podatkowego, w którym to momencie wymagane jest nakaz sądowy w celu odzyskania nadwyżki środków.

Niektóre stany mają okres wykupu, podczas którego pierwotny właściciel może spłacić swój dług podatkowy i ponownie nabyć swoją dawną własność.

Uwagi specjalne

Podczas gdy niektóre stany sprzedają tytuł zwycięskiemu oferentowi w dniu aukcji sprzedaży aktu podatkowego, inne zezwalają na okres umorzenia, podczas którego pierwotny właściciel ma możliwość spłaty zadłużenia podatkowego i umorzenia nieruchomości. Jeśli właściciel zdecyduje się spłacić swoje zobowiązania dłużne w tym okresie, musi zapłacić zwycięskiemu oferentowi kwotę wylicytowaną na aukcji wraz z odsetkami, które mogą być dość wysokie.

Jeśli jednak upłynie okres wykupu, a właściciel nadal nie odzyska swojego aktu własności, osoba, która zaoferuje najwyższą cenę, ma szansę przejąć nieruchomość. Na przykład okres wykupu w Idaho wynosi 14 miesięcy, podczas gdy właściciele w Iowa mają rok i dziewięć miesięcy na wykup swojej własności.

Czyny podatkowe a Zastawy podatkowe

Zastawy podatkowe są podobne do aktów podatkowych, ale istnieją pewne subtelne różnice. Podczas gdy akty podatkowe przenoszą własność samej nieruchomości na nową stronę, zastawy podatkowe są roszczeniem prawnym przeciwko nieruchomości, gdy podatki nie są płacone. Zastawy podatkowe zapewniają inwestorom stosunkowo tanią inwestycję z gwarantowanym zwrotem. Zastawy mogą kosztować od kilkuset do kilku tysięcy dolarów i płacić zwykłe odsetki naliczane co miesiąc.

Rozpoczyna się proces zastawu. Organ rządowy ustanawia zastaw na nieruchomości, jeśli jej właściciel nie wywiązuje się ze swoich podatków od nieruchomości. Te zastawy, które uniemożliwiają właścicielom cokolwiek z nieruchomością, w tym refinansowanie lub sprzedaż,. są wyprzedawane na aukcji, a nie sama nieruchomość. Zainteresowane strony mogą inwestować w te zastawy podatkowe, licytując je. Zwrot opiera się na maksymalnej stopie procentowej dozwolonej przez gminę.

Gdy właściciel nieruchomości nie wywiązuje się ze swoich zobowiązań, gmina wysyła zawiadomienie z informacją o zbliżającym się zastawie podatkowym. Jeśli właściciel nie zaktualizuje podatków, zastaw podatkowy zostaje wystawiony na licytację. Zastaw przechodzi na oferenta, który zaoferował najwyższą cenę, który wpłaca gminie zaległą kwotę podatku. Aby usunąć zastaw, właściciel nieruchomości musi zapłacić nowemu właścicielowi zastawu zaległą kwotę wraz z odsetkami.

Aukcje wykluczenia są zazwyczaj przeprowadzane raz w roku. Na przykład przejęcia nieruchomości z 2022 r. w hrabstwie King (Seattle, WA) nastąpią dopiero we wrześniu 2023 r.

Przykład sprzedaży aktu podatkowego

Załóżmy, że wartość nieruchomości w akcie podatkowym szacowana jest na 100 000 USD i ma 5700 USD zaległych podatków. Najwyższa oferta na nieruchomość to 49.000 dolarów.

Hrabstwo pobierze 5700 USD z kwoty oferty na pokrycie należnych podatków od nieruchomości, a pozostała część zostanie wypłacona pierwotnemu właścicielowi. W tym przykładzie 5700 USD jest przekazywane do hrabstwa, a 43 300 USD (49 000-5700 USD) jest przekazywane do pierwotnego właściciela.

Licytujący otrzymuje tytuł domu i zysk kapitałowy w wysokości 100 000 USD - 49 000 USD = 51 000 USD.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

Umowa podatkowa przyznaje własność nieruchomości organowi rządowemu, gdy właściciel nie zapłaci powiązanych podatków od nieruchomości.
Pod koniec aukcji hrabstwo otrzymuje całkowitą zaległą ocenę podatkową, a były właściciel otrzymuje dochód netto po opodatkowaniu i karach.
Akty podatkowe są sprzedawane oferentowi, który zaoferował najwyższą cenę na aukcji za minimalną cenę zaległych podatków wraz z odsetkami i kosztami związanymi ze sprzedażą.
Wybrani licytanci mają minimalny czas na opłacenie zakupu — zwykle od 48 do 72 godzin.
Właściciele nieruchomości mogą wystąpić z roszczeniem o otrzymanie dowolnej kwoty zapłaconej gminie powyżej podatku od nieruchomości wraz z odsetkami.

##FAQ

Jaka jest różnica między aktem podatkowym a zastawem podatkowym?

Zastaw podatkowy to prawne oznaczenie, że jedna strona ma prawo do pobierania dochodów lub wartości z nieruchomości. Wszelkie zastawy są kolejnymi prawami do otrzymania wartości z aktywów. Akt podatkowy to pełne przekazanie tytułu własności w związku z zaległością w podatku od nieruchomości.

Co się stanie, jeśli nie zapłacę podatku od nieruchomości?

Podatki od nieruchomości są sankcjonowane przez organy samorządu gminnego i są prawnym obowiązkiem posiadania nieruchomości. Nie płacąc podatków od nieruchomości, rząd ma prawo przejąć twoją nieruchomość, domagać się praw do wpływów w celu pokrycia należnych zobowiązań i zbyć nieruchomość nowemu właścicielowi. Zasady dotyczące tego procesu aktu podatkowego różnią się w zależności od jednostki rządowej.

Jak rozliczyć umowę podatkową?

Umowa podatkowa lub sprzedaż aktu podatkowego powstaje z powodu niezapłaconych podatków od nieruchomości. Jeśli wszystkie zobowiązania podatkowe zostaną uregulowane, a związane z nimi kary, odsetki i opłaty zostaną uiszczone, akt podatkowy często zostanie rozliczony przed aukcją i pozostanie u pierwotnego właściciela nieruchomości.