Atto fiscale

Che cos'è un atto fiscale?

Il termine "atto fiscale" si riferisce a un documento legale che concede la proprietà di una proprietà a un ente governativo quando il proprietario non paga le tasse sulla proprietà associate. Un atto fiscale conferisce all'agenzia governativa l'autorità di vendere la proprietà per riscuotere le tasse insolute. Una volta venduto, l'immobile viene trasferito all'acquirente. Queste transazioni sono denominate "vendite di atti fiscali" e di solito si svolgono alle aste.

Comprensione di un atto fiscale

Una tassa di proprietà è qualsiasi tassa pagata su un pezzo di proprietà immobiliare. Le tasse sono valutate dal governo municipale in cui si trova l'immobile e pagate dai proprietari di immobili. È implicito che i proprietari di proprietà immobiliari sono responsabili del pagamento degli accertamenti fiscali sulla proprietà.

Le tasse raccolte vengono utilizzate per finanziare vari programmi municipali come miglioramenti dell'acqua e delle fognature, forze dell'ordine e vigili del fuoco, istruzione, costruzione di strade e autostrade, dipendenti pubblici e altri servizi. Le aliquote delle tasse sulla proprietà variano a seconda della giurisdizione.

Quando le tasse sulla proprietà non vengono pagate, l'autorità fiscale può vendere l'atto o il titolo della proprietà, e quindi la proprietà, per recuperare le tasse in sospeso. L'autorità fiscale, di solito un governo di contea, deve passare attraverso una serie di passaggi legali per acquisire un atto fiscale. Questi passaggi variano in base alle leggi locali e comunali, ma includono la notifica al proprietario dell'immobile, la richiesta dell'atto fiscale, l'affissione di un avviso presso la struttura e l'affissione di un avviso pubblico di vendita.

Che cos'è una vendita di un atto fiscale?

In un atto fiscale di vendita, l'immobile con le relative tasse sugli immobili insolventi viene venduto. La vendita avviene tramite asta con un'offerta minima pari all'importo delle imposte arretrate dovute più gli interessi, nonché i costi associati alla vendita dell'immobile. Il miglior offerente si aggiudica la proprietà.

L'atto fiscale trasferisce legalmente la proprietà all'acquirente a una condizione: il nuovo proprietario deve spesso pagare l'intero importo dovuto entro 48-72 ore, altrimenti la vendita viene annullata. Qualsiasi importo offerto dall'offerente vincente in eccesso rispetto all'offerta minima può essere rimesso o meno al proprietario delinquente. Questo dipende dalla giurisdizione.

Il proprietario originario può rinunciare a tale importo in eccesso se non lo reclama entro un determinato periodo di tempo. In California, ad esempio, le domande devono essere presentate entro un anno, mentre in Texas il termine è di due anni. In Georgia, i fondi possono essere richiesti fino a cinque anni dopo la vendita di un atto fiscale, a quel punto è necessario un ordine del tribunale per recuperare i fondi in eccesso.

Alcuni stati hanno un periodo di riscatto durante il quale il proprietario originario può ripagare il proprio debito fiscale e riacquistare la proprietà precedente.

Considerazioni speciali

Mentre alcuni stati vendono il titolo all'offerente vincente il giorno dell'asta di vendita dell'atto fiscale, altri consentiranno un periodo di riscatto durante il quale il proprietario originale ha l'opportunità di ripagare il proprio debito fiscale e riscattare la proprietà. Se il proprietario sceglie di pagare i propri debiti entro questo periodo, deve pagare all'offerente vincente l'importo offerto all'asta più gli interessi, che possono essere piuttosto elevati.

Tuttavia, se il periodo di riscatto passa e il proprietario continua a non reclamare il proprio atto di proprietà, il miglior offerente ha la possibilità di precludere la proprietà. Il periodo di riscatto in Idaho, ad esempio, è di 14 mesi, mentre i proprietari in Iowa hanno un anno e nove mesi per riscattare la loro proprietà.

Atti fiscali vs gravami fiscali

I gravami fiscali sono simili agli atti fiscali, ma ci sono alcune sottili differenze. Mentre gli atti fiscali trasferiscono la proprietà della proprietà stessa a una nuova parte, i gravami fiscali sono un'azione legale contro la proprietà quando le tasse non vengono pagate. I gravami fiscali forniscono un investimento relativamente economico per gli investitori con un rendimento garantito. I privilegi possono costare da poche centinaia a poche migliaia di dollari e pagare un semplice interesse che matura su base mensile.

Il processo di pegno inizia L'ente governativo pone un pegno contro una proprietà se il suo proprietario è inadempiente sulle tasse sulla proprietà. Questi privilegi, che impediscono ai proprietari di fare qualsiasi cosa con la proprietà, compreso il rifinanziamento o la vendita, vengono svenduti all'asta piuttosto che la proprietà stessa. Le parti interessate possono investire in questi gravami fiscali facendo offerte per loro. La restituzione si basa su un tasso di interesse massimo consentito dal comune.

Quando un proprietario di un immobile è inadempiente sulla sua proprietà, il comune invia un avviso informandolo dell'imminente gravame fiscale. Se il proprietario non aggiorna le tasse, il privilegio fiscale viene quindi messo all'asta. Il pegno è trasferito al miglior offerente, che paga l'importo dell'imposta in sospeso al comune. Per rimuovere il pegno, il proprietario dell'immobile deve pagare al nuovo proprietario del pegno l'importo residuo più gli interessi.

Le aste di preclusione sono generalmente condotte una volta all'anno. Ad esempio, i pignoramenti del 2022 nella contea di King (Seattle, WA) non si verificheranno fino a settembre 2023.

Esempio di vendita di un atto fiscale

Supponiamo che il valore di una proprietà in una vendita di un atto fiscale sia valutato in $ 100.000 e abbia $ 5.700 di tasse arretrate. L'offerta più alta per la proprietà è di $ 49.000.

La contea prenderà $ 5.700 dall'importo dell'offerta per coprire le tasse sulla proprietà dovute e il resto sarà pagato al proprietario originale. In questo esempio, $ 5.700 vengono rimessi alla contea e $ 43.300 ($ 49.000 - $ 5.700) vengono rimessi al proprietario originale.

L'offerente ottiene il titolo della casa e un profitto azionario di $ 100.000 - $ 49.000 = $ 51.000.

Mette in risalto

• Un atto fiscale concede la proprietà di un immobile a un ente governativo quando il proprietario non paga le relative tasse sulla proprietà.

• Alla chiusura dell'asta, la contea riceve l'accertamento totale del delinquente e l'ex proprietario riceve il ricavato netto al netto delle tasse e delle sanzioni.

• Gli atti fiscali sono venduti al miglior offerente all'asta per un'offerta minima delle tasse in sospeso più gli interessi e i costi associati alla vendita.

• Gli offerenti selezionati hanno una quantità minima di tempo per pagare l'acquisto, in genere da 48 a 72 ore.

• I proprietari di immobili possono presentare domanda per ricevere qualsiasi importo pagato al comune in eccesso rispetto alle tasse di proprietà più gli interessi.

FAQ

Qual è la differenza tra un atto fiscale e un privilegio fiscale?

Un privilegio fiscale è una designazione legale secondo cui una parte ha il diritto di riscuotere proventi o valore da una proprietà. Tutti i privilegi sono diritti successivi a ricevere valore da un bene. Un atto fiscale è la trasmissione completa del titolo di un immobile a causa di insolvenza fiscale sulla proprietà.

Cosa succede se non pago le tasse sulla proprietà?

Le tasse sulla proprietà sono sanzionate dagli organi del governo municipale e sono obblighi legali per il possesso di immobili. Non pagando le tasse sulla proprietà, il governo ha il diritto di sequestrare la tua proprietà, rivendicare i diritti sui proventi per coprire i propri obblighi e cedere una proprietà a un nuovo proprietario. Le regole attorno a questo processo di atto fiscale variano tra gli enti governativi.

Come faccio a cancellare un atto fiscale?

Un atto fiscale o vendita di un atto fiscale nasce a causa di tasse sulla proprietà non pagate. Se tutti gli obblighi fiscali vengono liquidati e le sanzioni, gli interessi e le commissioni associate vengono pagate, un atto fiscale spesso viene cancellato prima dell'asta e rimane con il proprietario originale della proprietà.