Cukai Keselamatan Sosial

Apakah itu Cukai Keselamatan Sosial?

Cukai Keselamatan Sosial ialah cukai yang dikenakan ke atas kedua-dua majikan dan pekerja untuk membiayai program Keselamatan Sosial di AS Cukai Keselamatan Sosial dikutip dalam bentuk cukai gaji yang dimandatkan oleh Akta Sumbangan Insurans Persekutuan (FICA) atau cukai pekerjaan sendiri yang dimandatkan oleh Akta Caruman Bekerja Sendiri (SECA).

Cukai Keselamatan Sosial membayar faedah persaraan, hilang upaya dan kemandirian yang diterima oleh berjuta-juta rakyat Amerika setiap tahun di bawah Program Insurans Usia Tua, Terselamat dan Hilang Upaya (O ASDI) — nama rasmi untuk Keselamatan Sosial.

Cara Cukai Keselamatan Sosial Berfungsi

Cukai Jaminan Sosial digunakan untuk pendapatan yang diperoleh oleh pekerja dan pembayar cukai yang bekerja sendiri. Majikan biasanya menahan cukai ini daripada gaji pekerja dan memajukannya kepada kerajaan. Dana yang dikumpul daripada pekerja untuk Keselamatan Sosial tidak dimasukkan ke dalam amanah untuk pekerja individu yang sedang membayar ke dalam dana itu, sebaliknya digunakan untuk membayar orang tua sedia ada dalam sistem "bayar semasa anda pergi".

Cukai Keselamatan Sosial juga dikutip untuk menyokong individu yang berhak mendapat faedah kemandirian—manfaat yang dibayar kepada pasangan yang masih hidup selepas kematian pasangan atau kepada anak tanggungan selepas kematian ibu bapa.

Sehingga 2021, kadar cukai Jaminan Sosial ialah 12.4%. Separuh daripada cukai, atau 6.2%, dibayar oleh majikan, dan pekerja bertanggungjawab untuk membayar separuh lagi. %. Kadar cukai Jaminan Sosial dinilai pada semua jenis pendapatan yang diperoleh oleh pekerja, termasuk gaji, upah dan bonus. Walau bagaimanapun, terdapat had pendapatan yang dikenakan kadar cukai. Untuk 2021, cukai Keselamatan Sosial diambil daripada pendapatan sehingga had tahunan $142,800; sebarang jumlah yang diperoleh melebihi $142,800 tidak tertakluk kepada cukai Keselamatan Sosial.

$147,000

Had tahap gaji asas untuk cukai Keselamatan Sosial pada tahun 2022. Sebarang pendapatan melebihi $147,000 tidak tertakluk kepada penahanan untuk Keselamatan Sosial.

Cukai Keselamatan Sosial untuk Yang Bekerja Sendiri

Cukai Keselamatan Sosial juga diambil daripada pendapatan mereka yang bekerja sendiri. Memandangkan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menganggap individu yang bekerja sendiri sebagai majikan dan pekerja, mereka perlu membayar cukai Jaminan Sosial 12.4% penuh. Cukai Keselamatan Sosial digunakan untuk semua pendapatan bersih sehingga had gaji. Cukai bekerja sendiri terdiri daripada cukai Keselamatan Sosial dan cukai Medicare. Sehingga 2021, cukai bekerja sendiri ialah 15.3% (12.4% cukai Keselamatan Sosial + 2.9% Cukai Medicare). Cukai bekerja sendiri hanya digunakan untuk 92.35% daripada pendapatan perniagaan bersih.

Berikut ialah contoh: Ike, yang menjalankan perniagaan perundingan sumber manusia, mengira jumlah pendapatan bersihnya untuk tahun itu menjadi $200,000 selepas perbelanjaan perniagaan telah ditolak. Kadar cukai bekerja sendiri akan dinilai pada 92.35% x $200,000 = $184,700. Memandangkan jumlah ini melebihi had yang dihadkan, bil cukainya ialah 15.3% x $137,700 (had) = $21,068.01. Ike boleh menuntut potongan atas talian untuk separuh daripada cukai kerja sendirinya, atau $21,068.01 ÷ 2 = $10,534.05. Sebenarnya, dia mendapat bayaran balik pada bahagian majikan (6.2% Jaminan Sosial + 1.45% Medicare = 7.65%) daripada cukai kerja sendirinya.

Pengecualian

Tidak setiap pembayar cukai perlu membayar cukai Jaminan Sosial. Pengecualian tersedia untuk kumpulan individu tertentu, termasuk:

• Ahli kumpulan agama yang menentang menerima faedah Keselamatan Sosial semasa bersara, jika hilang upaya, atau selepas kematian

• Orang asing bukan pemastautin—iaitu, individu yang bukan warganegara mahupun penduduk sah di Amerika Syarikat, yang berada di negara itu buat sementara waktu sebagai pelajar

• Orang asing bukan pemastautin yang bekerja di AS untuk kerajaan asing

• Pelajar yang bekerja di sekolah yang sama di mana mereka mendaftar, dan di mana pekerjaan adalah bergantung kepada pendaftaran berterusan

Contoh Cukai Keselamatan Sosial

Cukai Keselamatan Sosial ialah cukai regresif,. bermakna sebahagian besar daripada jumlah pendapatan mereka yang berpendapatan rendah ditahan, berbanding dengan mereka yang berpendapatan tinggi. Pertimbangkan dua pekerja, Izzy dan Jacob. Izzy memperoleh $85,000 untuk tahun cukai 2020 dan mempunyai 6.2% cukai Keselamatan Sosial yang ditahan daripada gajinya. Kerajaan persekutuan, sebenarnya, mengutip 6.2% x $85,000 = $5,270 daripada Izzy untuk membantu membayar faedah persaraan dan hilang upaya.

Jacob, sebaliknya, memperoleh $175,000 untuk tahun cukai 2020. Kadar cukai Jaminan Sosial hanya akan digunakan sehingga had $137,700 (Had cukai Jaminan Sosial untuk 2020 ialah $137,700; had itu melonjak kepada $142,800 pada 2021). Oleh itu, Jacob akan membayar 6.2% x $137,700 = $8,537.40 sebagai sumbangannya kepada akaun Keselamatan Sosial negara untuk orang tua dan orang kurang upaya, tetapi kadar cukai Keselamatan Sosial berkesannya ialah $8,537.40 ÷ $175,000 = 4.87%. Izzy, dengan pendapatan yang lebih rendah setahun, dikenakan cukai secara berkesan pada 6.2% (iaitu, $5,270 ÷ $85,000).

Malah isi rumah yang memperoleh tahap pendapatan yang sedikit atau tiada cukai pendapatan persekutuan akan dikenakan mungkin masih mempunyai cukai Keselamatan Sosial diambil daripada gaji mereka. Seorang pembayar cukai tunggal yang memperoleh pendapatan kasar $10,000 pada tahun tertentu, sebagai contoh, akan mempunyai liabiliti cukai pendapatan sifar,. tetapi 6.2% masih boleh diambil untuk Keselamatan Sosial.

Sorotan

• Individu yang bekerja sendiri membayar cukai Jaminan Sosial kepada majikan dan pekerja, tetapi hanya pada 92.35% daripada pendapatan perniagaan bersih.

• Cukai Keselamatan Sosial membiayai faedah persaraan, hilang upaya dan kemandirian yang diterima oleh berjuta-juta rakyat Amerika setiap tahun daripada Pentadbiran Keselamatan Sosial.

• Kumpulan tertentu, termasuk beberapa orang asing bukan pemastautin dan ahli kumpulan agama dengan pandangan khusus, dikecualikan daripada membayar cukai Jaminan Sosial.

• Pada 2021, kadar cukai Jaminan Sosial ialah 12.4%, dibahagikan sama rata antara majikan dan pekerja, pada asas gaji maksimum $142,800.