Rizab Tuntutan

Apakah Rizab Tuntutan?

Rizab tuntutan ialah rizab wang yang diketepikan oleh syarikat insurans untuk membayar pemegang polisi yang telah memfailkan atau dijangka memfailkan tuntutan yang sah ke atas polisi mereka. Penanggung insurans menggunakan dana untuk membayar tuntutan yang ditanggung yang masih belum dijelaskan.

Rizab tuntutan juga dikenali sebagai rizab kunci kira - kira.

Memahami Rizab Tuntutan

Orang ramai membayar perlindungan insurans untuk melindungi diri mereka daripada kerugian kewangan. Sebagai pertukaran untuk mengambil risiko ini, syarikat yang menawarkan perkhidmatan mengenakan bayaran premium insurans pelanggannya. Premium insurans ialah jumlah wang yang dibayar oleh individu atau perniagaan untuk polisi insurans; premium insurans sama ada dibayar secara ansuran—bulanan atau separuh tahunan—atau dalam satu bayaran pendahuluan sebelum sebarang perlindungan bermula.

Apabila mengikat kontrak dengan pelanggan, syarikat insurans menerima sebarang liabiliti sekiranya berlaku kejadian buruk yang merosakkan apa sahaja yang dipersetujui untuk diinsuranskan. Menerima liabiliti bermakna membuat pembayaran kepada orang yang diinsuranskan apabila mereka memfailkan tuntutan yang sah.

Setiap tahun, syarikat insurans berurusan dengan tuntutan yang difailkan terhadap polisi yang mereka jual. Sebagai contoh, pemegang polisi insurans kereta yang terlibat dalam kemalangan akan memfailkan tuntutan dengan pembekal insurans mereka untuk dibayar balik bagi sebarang kerosakan yang dibuat pada kereta mereka.

Sesetengah tuntutan, seperti kerugian harta benda akibat kebakaran, mudah dianggarkan dan diselesaikan dengan cepat. Lain-lain, seperti liabiliti produk, lebih kompleks dan mungkin diselesaikan lama selepas polisi tamat tempoh.

Rizab tuntutan ialah wang yang diketepikan untuk tuntutan yang telah dilaporkan tetapi tidak diselesaikan (RBNS) atau ditanggung tetapi tidak dilaporkan (IBNR). Syarikat insurans akan menetapkan rizab tuntutan kepada setiap fail yang sesuai dengan perihalan tersebut, mencerminkan anggaran terbaiknya bagi jumlah penyelesaian akhirnya. Rizab tuntutan tertunggak ialah anggaran aktuari,. kerana amaun yang bertanggungjawab ke atas sebarang tuntutan tertentu tidak diketahui sehingga penyelesaian.

Penyelaras tuntutan bertanggungjawab untuk menganggar amaun yang perlu dibayar. Amaun monetari rizab tuntutan boleh dikira secara subjektif, menggunakan pertimbangan pengendali tuntutan, atau secara statistik, dengan menilai data lepas untuk mengunjurkan kerugian masa hadapan.

Wang untuk rizab tuntutan diambil daripada sebahagian daripada bayaran premium yang dibuat oleh pemegang polisi sepanjang tempoh kontrak insurans mereka.

Penting

Anggaran aktuari amaun yang akan dibayar ke atas tuntutan tertunggak mesti dinilai supaya penanggung insurans boleh mengira keuntungannya.

Pertimbangan Khas

Adalah sukar bagi syarikat insurans untuk menentukan dengan tepat jumlah yang perlu diketepikan untuk tuntutan. Ulasan tetap membantu, walaupun itu tidak bermakna bahawa dana yang mencukupi sentiasa diperuntukkan. Anggaran rendah yang ketara boleh mendatangkan kejutan buruk kepada pelabur, menghakis kepercayaan dalam amalan perakaunan dan menimbang harga saham syarikat.

Tuntutan yang telah ditanggung tetapi tidak dilaporkan (IBNR) amat sukar untuk dinilai. Sebagai contoh, pekerja boleh menyedut asbestos semasa menjalankan kerja mereka tetapi mungkin tidak memfailkan tuntutan sehingga selepas didiagnosis dengan penyakit 20 tahun selepas kejadian buruk berlaku.

Rakaman Rizab Tuntutan

Rizab tuntutan tertunggak ialah peruntukan perakaunan yang direkodkan sebagai liabiliti pada kunci kira- kira syarikat. Ia diklasifikasikan sebagai liabiliti kerana ia mesti diselesaikan pada tarikh akan datang. Dalam erti kata lain, ia adalah obligasi kewangan yang berpotensi kepada pemegang polisi.

Rizab tuntutan diselaraskan dari semasa ke semasa apabila setiap kes berkembang dan maklumat baharu diperoleh semasa proses penyelesaian tuntutan. Jumlah dana yang diketepikan untuk tuntutan ialah jumlah amaun penyelesaian yang dijangkakan dan sebarang perbelanjaan yang ditanggung oleh penanggung insurans semasa proses penyelesaian, seperti yuran untuk penyelaras tuntutan, penyiasat dan bantuan guaman.

Contoh Rizab Tuntutan

Syarikat A menyediakan insurans rumah kepada orang yang tinggal di seluruh AS Malangnya, ribut besar akhirnya memusnahkan banyak harta yang diinsuranskannya di Florida. Syarikat A tahu ia akan menerima banyak tuntutan walaupun ia belum dilaporkan lagi dan, akibatnya, mencipta rizab tuntutan, mengetepikan wang berdasarkan anggarannya tentang jumlah yang difikirkannya mungkin perlu dibayar.

Sorotan

• Wang untuk rizab tuntutan diambil daripada sebahagian daripada bayaran premium yang dibuat oleh pemegang polisi sepanjang tempoh kontrak insurans mereka.

• Rizab tuntutan tertunggak ialah anggaran aktuari, kerana amaun yang dipertanggungjawabkan ke atas sebarang tuntutan tertentu tidak diketahui sehingga penyelesaian.

• Rizab tuntutan tertunggak direkodkan sebagai liabiliti pada kunci kira-kira syarikat.

• Rizab tuntutan ialah dana yang diketepikan untuk pembayaran masa hadapan bagi tuntutan yang ditanggung yang masih belum dijelaskan.