Forsørgelsesfond

Hvad er en forsørgelsesfond?

En forsørgelsesfond er en obligatorisk, statsstyret pensionsopsparing, der bruges i Singapore, Indien og andre udviklingslande. På nogle måder ligner disse fonde en hybrid af de 401(k)-ordninger og social sikring,. der bruges i USA. De deler også nogle træk med arbejdsgiverforsynede pensionsfonde.

Arbejdstagere giver en del af deres løn til forsørgelsesfonden, og arbejdsgivere skal bidrage på vegne af deres ansatte. Pengene i fonden holdes og forvaltes af regeringen og trækkes til sidst tilbage af pensionister eller, i visse lande, deres efterladte familier. I nogle tilfælde udbetaler fonden også til handicappede, der ikke kan arbejde.

Sådan fungerer en forsørgelsesfond

Pengene på private opsparingskonti fortsætter med at vokse i mange udviklingslande, men det er stadig sjældent nok til at give de fleste familier et behageligt liv som pensionist.

Udfordringen ved pensionering er blevet yderligere uddybet af sociale forandringer. Samfundene i udviklingslandene er stadig ved at indhente den hurtige stigning i industrialiseringen,. borgernes bevægelse fra landdistrikter til bycentre og ændrede familiestrukturer. I traditionelle samfund blev de ældre for eksempel forsørget af deres udvidede familier. Men faldende fødselstal, vidt spredte familiemedlemmer og længere levealder har gjort det sværere at opretholde dette ældgamle sikkerhedsnet.

Af disse og flere grunde er regeringer i mange udviklingslande gået ind for at yde langsigtet økonomisk støtte til pensionister og andre udsatte befolkningsgrupper. En forsørgelsesfond finansierer en sådan støtte på en måde, der let skalerer udbetalingerne til den tilgængelige saldo og rekrutterer arbejdsgivere og arbejdere til at hjælpe med at dække omkostningerne.

Bidrag og udbetalinger

Hver national forsørgelsesfond fastsætter sine egne minimums- og maksimumsbidragsniveauer for arbejdstagere og arbejdsgivere. Minimumsbidrag kan variere afhængigt af en arbejdstagers alder. Nogle fonde giver enkeltpersoner mulighed for at bidrage ekstra til deres ydelseskonti, og arbejdsgivere kan også gøre det for yderligere at gavne deres arbejdere.

Regeringer fastsætter aldersgrænsen, ved hvilken bødefrie tilbagetrækninger må begynde. Nogle førtidspensioneringer kan tillades under særlige omstændigheder, såsom medicinske nødsituationer. Derudover kan der i Sydafrika kræves udbetalinger fra forsørgelsesfonde i alle aldre, hvis personen har været ikke-residenter i tre år over en uafbrudt periode.

I mange lande kan de, der arbejder efter minimumspensionsalderen, blive udsat for begrænsede tilbagetrækninger indtil fuld pension. Hvis en arbejdstager dør, før han har modtaget ydelser, kan den efterladte ægtefælle og børn muligvis modtage efterladteydelser.

Provident funds adskiller sig fra et andet instrument, der nogle gange bruges i udviklingslandene, den suveræne formuefond, som er finansieret gennem royalties opnået fra udviklingen af naturressourcer.

Provident Fund vs. Social sikring vs. 401(k)

Som det er tilfældet med amerikansk socialsikring, ejes pengene i forsørgelsesfonde af regeringen, ikke af private finansielle institutioner. Det er staten eller en fondsbestyrelse, der i vid udstrækning eller helt bestemmer, hvordan indbetalingerne skal investeres.

Nogle lande som Singapore skitserer den rente, enkeltpersoner kan forvente på deres præmier. For eksempel vil staten gennem en livrenteforsikring give op til 6 % rente. Inkluderet i dette er op til 2% ekstra rente leveret af den singaporeanske regering.

I mellemtiden administreres Social Security af Department of Treasury, hvor de effektive renter bestemmes af en formel, der stammer fra 1960. Renterne svarer stort set til det gennemsnitlige afkast på statspapirer, som er fire år efter udløb. I 2020 var den estimerede effektive rente på alderdoms- og efterladteforsikring 2,6 %.

Hvor nogle forsørgelsesfonde adskiller sig fra Social Security, er, at de holdes på individuelle konti i stedet for en gruppekonto. Med sådanne forsørgelsesfonde ligner ejerskaberne aftalerne med en US 401(k). Men i modsætning til en 401(k), hvor den enkelte bestemmer, hvordan pengene investeres, træffer regeringen investeringsbeslutningerne i stedet.

##Højdepunkter

• Både lønmodtager og arbejdsgiver bidrager til en fond, der har til formål at yde økonomisk støtte til medarbejderen, når denne når pension.

• En forsørgelsesfond administreres af det offentlige med fastsatte minimums- og maksimumsbidragsniveauer.

• En forsørgelsesfond er en obligatorisk, statsstyret pensionsopsparing, der bruges i Singapore, Indien og andre udviklingslande.