Skatteplanlegging

Hva er skatteplanlegging?

Skatteplanlegging er analysen av en økonomisk situasjon eller plan for å sikre at alle elementer fungerer sammen for å la deg betale lavest mulig skatt. En plan som minimerer hvor mye du betaler i skatt omtales som skatteeffektiv. Skatteplanlegging bør være en vesentlig del av en individuell investors økonomiske plan. Reduksjon av skatteplikt og maksimering av muligheten til å bidra til pensjonsordninger er avgjørende for suksess.

Forstå skatteplanlegging

Skatteplanlegging dekker flere hensyn. Hensyn inkluderer timing av inntekt, størrelse og tidspunkt for kjøp, og planlegging for andre utgifter. Dessuten må utvalget av investeringer og typer pensjonsordninger utfylle skatteregistreringsstatusen og fradragene for å skape best mulig resultat.

Spesielle hensyn

Sparing via en pensjonsordning er en populær måte å effektivt redusere skatten på. Å bidra med penger til en tradisjonell IRA kan minimere bruttoinntekten med beløpet som er bidratt. For 2021 og 2022, hvis de oppfyller alle kvalifikasjoner, kan en filur under 50 år bidra med maksimalt $6 000 til sin IRA og $7 000 hvis de er 50 år eller eldre.

For eksempel, hvis en 52 år gammel mann med en årlig inntekt på 50 000 dollar som ga et bidrag på 7 000 dollar til en tradisjonell IRA har en justert bruttoinntekt på 43 000 dollar, vil bidraget på 7 000 dollar vokse skatteutsatt til pensjonering.

Det er flere andre pensjonsordninger som en person kan bruke for å redusere skatteplikten. 401(k)-planer er populære blant større selskaper som har mange ansatte. Deltakere i planen kan utsette inntekt fra lønnsslippen direkte inn i selskapets 401(k)-plan. Den største forskjellen er at bidragsgrensen i dollar er mye høyere enn for en IRA.

Ved å bruke samme eksempel som ovenfor, kan 52-åringen bidra med opptil $26 000 til 401(k). For 2021, hvis under 50 år, kan lønnsbidraget være opptil $19.500 ($20.500 for 2022), eller opptil $26.000 for 2021 ($27.000 for 2022) hvis alder 50 eller eldre på grunn av det tillatte ekstra bidraget på $6.500.

Skatteplanlegging vs. skattegevinst-tap høsting

Innhøsting av skattegevinst-tap er en annen form for skatteplanlegging eller styring knyttet til investeringer. Det er nyttig fordi det kan bruke en porteføljes tap til å oppveie samlede kapitalgevinster. I følge IRS må kort- og langsiktige kapitaltap først brukes til å utligne kapitalgevinster av samme type. Med andre ord, langsiktige tap oppveier langsiktige gevinster før kortsiktige gevinster. Kortsiktig kapitalgevinst, eller inntjening fra eiendeler eid i mindre enn ett år, beskattes med ordinære inntektssatser.

Fra og med 2021 beskattes langsiktige kapitalgevinster som følger:

0 % skatt for skattebetalere hvis inntekt er mindre enn $40 400 ($80 800 hvis gift innlevering i fellesskap eller en kvalifiserende enke), $54 100 for overhodet for husholdningen, eller $40 400 for gift innlevering separat)
15 % skatt for enslige skattytere hvis inntekt er over $40 401 men mindre enn $445 850 ($501 600 hvis gift innlevering i fellesskap eller en kvalifisert enke(er), $473 750 for husstandens overhode, eller $250 800 for gift innlevering separat)
20 % skatt for de som har høyere inntekt enn oppgitt for 15 % skatt

I 2022 vil langsiktige gevinstgrenser øke til følgende:

0 % for skattebetalere hvis inntekt er mindre enn $41 675 ($83 350 i tilfelle av en felles retur eller enke(r), $55 800 for en person som er overhode for husholdningen, $41 675 for en annen person)
15 % skatt for skattytere hvis inntekt er over $41 675 men mindre enn $459 750 ($517 200 i tilfelle av felles retur eller enke(er), $488 500 for en person som er overhode for en husholdning, eller $459 750 i tilfelle av en annen person)
20 % skatt for de som har høyere inntekt enn oppgitt for 15 % skatt

For eksempel, hvis en enkelt investor hvis inntekt var $100.000 hadde $10.000 i langsiktige kapitalgevinster, ville det være en skatteplikt på $1.500. Hvis den samme investoren solgte dårlige investeringer med $10 000 i langsiktige kapitaltap, ville tapene motvirke gevinsten, noe som resulterer i en skatteplikt på 0. Hvis den samme tapende investeringen ble brakt tilbake, ville det måtte gå minimum 30 dager. for å unngå å pådra seg et vaskesalg.

I følge Internal Revenue Service, "Hvis kapitaltapene dine overstiger kapitalgevinstene, er beløpet av det overskytende tapet som du kan hevde å redusere inntekten, det minste av $3 000 ($ 1500 hvis gift innlevering separat) eller det totale nettotapet ditt vist på linje 21 i skjema D (skjema 1040 eller 1040-SR).

For eksempel, hvis den 52 år gamle investoren hadde $3 000 i netto kapitaltap for året, vil inntekten på $50 000 bli justert til $47 000. De resterende kapitaltapene kan overføres uten utløp for å utligne fremtidige kapitalgevinster.

Høydepunkter

– Skatteplanlegging er analysen av en økonomisk situasjon eller plan for å sikre at alle elementer fungerer sammen for å la deg betale lavest mulig skatt.

Skatteplanleggingsstrategier kan inkludere sparing til pensjonisttilværelse i en IRA eller delta i innhøsting av skattegevinst-tap.
Hensyn til skatteplanlegging inkluderer tidspunkt for inntekt, størrelse, tidspunkt for kjøp og planlegging for utgifter.