529计划

529 计划是一项税收优惠的储蓄计划，可让您支付教育费用。

这个大学储蓄计划允许对账户的任何贡献增加延税。只要用于符合条件的教育费用，例如大学以及技术和职业学校的学杂费、食宿费和书籍，就可以免税提取。这些计划虽然旨在帮助支付大学费用，但现在也可用于支付私立学校的 K-12 学费。

那么，什么是529计划？以下是您需要了解的有关 529 计划以及如何使用它们为您的孩子实现未来大学储蓄目标的信息。

529 计划：这些税收优惠的教育储蓄账户如何运作

529 计划允许参与者建立一个税收优惠账户，以允许受益人将资金用于合格的教育费用。参与者将税后资金存入账户。账户中的钱可以延税，然后可以免税用于相关费用。

任何人都可以制定计划并为其做出贡献。父母、祖父母和其他亲属都可以开立账户并向账户供款。您甚至可以通过这种方式资助自己的教育费用。您甚至可能不必是帐户的所有者就可以为您的捐款申请税收减免，尽管这取决于州的法律

当您从 529 计划中提取资金时，您应该将其用于同一日历年的教育费用。否则，您将进行不合格的提款，这将引起美国国税局的注意，因为您不会使用这些资金。如果 IRS 来电，请务必保留所有收据。

不同的州计划有不同的好处，环顾四周并找到最适合您的计划是值得的。您将希望寻找低成本、良好的投资回报和良好的收益。每个州计划的规则都不同，因此您需要了解您的计划的具体规则。

529 计划有哪些不同类型？

529计划有两种主要类型：预付学费计划和教育储蓄计划。它们各自满足不同的需求并提供不同的投资方式。

• 预付学费计划让您以今天的价格购买大学学费学分以供将来使用。 529 参与者只能在参与的学院和大学为该计划的受益人购买这些学分。这些学分不能用于食宿，也不适用于中小学。

• 教育储蓄计划更具包容性，它允许您开设一个投资账户，未来可用于支付教育费用。这些计划支付学杂费、食宿、书籍和其他合格费用。该帐户通常可用于几乎任何美国学院或大学，也可用于 K-12 私立教育。

教育储蓄账户可以投资于许多不同的资产，包括潜在的高回报期权，如股票基金，以及低回报但风险较小的期权，如债券基金甚至货币市场基金。但是，如果它投资于股票基金或债券基金等市场，则其价值不受州或联邦政府的保险。

税收和经济援助福利

529 计划可以为参与者提供多种税收和经济援助福利：

• **在延税的基础上增加您的供款。**只要您保留账户中的资金，您就不会为账户中的任何收入纳税。

• **合格教育费用的免税提款。**如果您将这笔钱用于合格教育费用，您的延税收益将成为免税收益。

• **潜在的州税收减免。**如果您所在的州提供减税优惠，可以节省税款。但是，对于您不纳税的州，您不会获得州税减免。

• **受益人可能会随着时间而改变。**如果他们不需要同时使用该计划，529 计划可以适用于多个孩子。提前计划以避免可能违反计划的规则。

• 学生贷款偿还。 2019 年底，国会授权 529 中的资金用于偿还贷款。最多 10,000 美元可用于偿还学生贷款，另外 10,000 美元可用于为受益人的兄弟姐妹支付贷款。请记住，尽管您所在的州可能会根据其法律认为这是不合格的分配，并且您可能会受到税单的打击。 529 个计划由每个州的计划管理，有自己的一套规则，因此检查您所在州的分配指南至关重要。

• **父母拥有的账户对经济援助的影响较小。**您孩子拥有的资产会大大降低他们的经济援助资格。但是，529 计划不归孩子所有，因此父母拥有的账户影响较小（但祖父母拥有的账户并非如此）。

如何为多个孩子使用 529 计划

可以为多个孩子使用一个 529 计划。例如，如果您孩子的年龄相差超过四年，您或许可以在第一个孩子毕业后更改计划的受益人。但是，如果您这样做，您可能需要考虑在第二个（或第三个）孩子被较早的孩子挖掘后，计划中还剩下多少钱。

此外，仅使用一个计划可能会降低 529 计划对后来孩子的价值。例如，如果您在第一个孩子即将上大学时转向更保守的投资，那么它可能会剥夺第二个孩子从更激进的投资中获得的潜在未来回报，具体取决于其分配方式。

根据您的情况，为每个孩子制定单独的 529 计划可能更有意义。此外，这种方法可以让您保留更好的记录，并且如果您所在的州提供减税，则可能会为您提供额外的州税减免机会。

529 计划涵盖和不涵盖哪些内容？

重要的是要了解，如果您将资金用于合格的教育费用，您只能在免税的基础上使用您的资金。任何不符合美国国税局对合格费用的解释的事情都可能会导致该机构对您的提款进行处罚。

美国国税局在其合格费用的定义中未指定的任何内容都可能不包括在内。

美国国税局规定，合格费用必须“与符合条件的专上学校的入学或出勤有关”。此外，美国国税局表示，“要获得资格，一些费用必须由学校要求，一些费用必须由至少半日制就读的学生承担。”

• 该机构收取的学杂费。

• 注册课程所需的教科书。

• 食宿，不超过学校列出的作为出勤费用一部分的金额。

• 主要用于教育目的的计算机和软件以及其他设备。

• 只要该计划在美国劳工部注册，学徒费用。

• 高达 10,000 美元的 K-12 私立教育学费。

• 特殊需求服务，前提是它们是在学校就读的一部分。

• 高达 10,000 美元的学生贷款偿还。

您将无法使用 529 免罚金来支付大学的交通费用或支付课外费用。

如何启动 529 计划

如果您希望开设 529 计划，您可以直接通过州计划进行。但是您也可以选择通过经纪人或财务顾问来帮助您制定计划。

• 当您直接访问计划网站时，您需要注册、分析潜在投资，然后在其生命周期内管理计划。您将监督计划并处理出现的任何问题。

• 与经纪人或财务顾问合作时，您可以让您的代理人完成繁重的工作：为您找到最佳的州计划、选择资金并监督计划。经纪人或顾问也可以为您提供有关该计划的进一步建议。但是，您将通过销售佣金或更高的投资费用来支付这种额外的服务水平。

你可以在任何大学使用 529 计划吗？

529 储蓄计划可用于全国任何合格的大学。大多数州不会将可用性限制在赞助您的 529 的州。例如，您可能会为使用某个州的计划设置的帐户捐款，但仍然可以在任何合格的高等教育机构使用这些资金。

另一方面，预付学费计划的范围通常更有限。它们通常只能在特定的大学使用。一些州预付学费计划允许在州内的多个公共机构使用学分，但您可能无法在州外使用这些学分。

但是，请仔细检查您的机构是否符合条件，因为并非每所大学都符合条件。

如果我的孩子不使用 529 计划会怎样？

如果您的孩子选择不上大学或其他职业学校，则可以将受益人更改为可能能够使用这笔钱的另一个家庭成员。一般来说，只要有在世受益人列出，该计划就可以无限期地继续持有资金。

但是，最终如果无法使用这笔钱，则必须将其提取。如果这笔钱没有用于合格的教育费用，您将不得不为收入纳税，以及 10% 的罚款。

但是，有一些方法可以在不支付 10% 罚款的情况下拿回这笔钱（尽管您可能需要为收入纳税）：

• **奖学金。**如果受益人获得免税奖学金，您可以提取奖学金金额。

• 美国军事学院出勤率。 这被视为奖学金。

• **受益人死亡。**如果指定受益人死亡，金额可以提取。

• **受益人残疾。**医生必须证明受益人不能完成有报酬的工作。

• **雇主教育援助。**如果雇主提供援助，则可以提取该金额而无需支付罚款。

529 储蓄计划起源于哪里？

529 计划起源于 1996 年，得名于《国内税收法》第 529 条，该条授权合格的学费计划向储户提供免税福利。该计划起源于密歇根州 1986 年决定向州立大学提供预付学费计划。

多年来，被视为合格费用的费用有所增加。 2015 年，该计划开始将计算机作为免税支出，而 2017 年，该计划包括每年高达 10,000 美元的 K-12 学费。 2019 年，该计划进一步扩大，包括上述贷款偿还，以及使用 529 计划支付学徒计划的选项。

＃＃ 强调

• 529计划是税收优惠账户，可用于支付从幼儿园到研究生院的教育费用。

• 529 计划有两种基本类型：储蓄计划和预付学费计划。

• 529 个计划由各州管理，它们的规则不同。

• 529 计划可以直接从州购买，也可以通过经纪人或财务顾问购买。

＃＃ 常问问题

如何开启 529 计划？

529 个计划可以直接与州的计划一起打开。或者，许多经纪人和财务顾问提供 529 种计划，您可以从遍布全国的多个计划中进行选择。

529 计划的开通费用是多少？

各州通常会为 529 计划收取一次性账户设置费。对于最低成本的选择，这些价格从低至 25 美元（在佛罗里达州）到 964 美元（在西弗吉尼亚州）不等。此外，如果您通过经纪人或顾问购买了 529 计划，他们可能会向您收取 529 管理资产的 5% 或更多费用。您在 529 中拥有的个人投资和基金也可能会收取费用持续的费用。寻找低成本的共同基金和 ETF 以保持较低的管理费用。

谁控制 529 计划？

529 计划在技术上是一个保管帐户。因此，成人托管人是控制资金的人，但为了未成年人的利益。受益人年满 18 岁后可以接管 529，但资金仍必须用于符合条件的教育相关费用。

529 计划的合格费用是什么？

529 计划的合格费用包括：- 大学、研究生或职业学校的学杂费。- 小学或中学 (K-12) 的学杂费。- 书籍和学习用品。- 学生贷款支付。- 校外住宿.- 校园食品和膳食计划。- 用于学校作业的计算机、互联网和软件（需要学生出勤）- 学生的特殊需求和无障碍设备。