529 Plan
En 529-plan er en skattefordel opsparing, der giver dig mulighed for at betale for uddannelsesudgifter.
Denne college-opsparingsplan tillader, at alle bidrag til kontoen vokser skatteudskudt. Penge kan hæves skattefrit, så længe de bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter, såsom undervisning og gebyrer, kost og kost og bøger på universiteter samt tekniske skoler og erhvervsskoler. Selvom de er oprettet for at hjælpe med at betale for college, kan disse planer nu også bruges til at betale for K-12-undervisning på private skoler.
Så hvad er en 529-plan? Her er, hvad du har brug for at vide om 529 planer, og hvordan du bruger dem til at nå dine fremtidige college-opsparingsmål for dine børn.
529 planer: Sådan fungerer disse skattefordelede uddannelsesopsparingskonti
En 529-plan giver en deltager mulighed for at oprette en skattebegunstiget konto for at give en modtager mulighed for at bruge midlerne til kvalificerede uddannelsesudgifter. Deltageren indsætter efter skat penge på kontoen. Pengene på kontoen kan vokse skatteudskudt og derefter tappes skattefrit til relevante udgifter.
Enhver kan lægge en plan og bidrage til den. Forældre, bedsteforældre og andre pårørende kan alle åbne og bidrage til kontoen. Du kan endda finansiere dine egne uddannelsesudgifter på denne måde. Du behøver måske ikke engang være ejer af kontoen for at kræve et skattefradrag for dit bidrag, selvom det afhænger af statens love
Når du trækker pengene fra din 529-plan, skal du bruge dem til uddannelsesudgifter i det samme kalenderår. Ellers vil du foretage en ukvalificeret hævning, der vil få IRS til at tage varsel, da du ikke vil bruge midlerne. Sørg for at gemme kvitteringer, hvis IRS skulle ringe.
Forskellige statslige planer har forskellige fordele, og det kan betale sig at kigge rundt og finde den bedste plan for dig. Du vil gerne lede efter lave omkostninger, gode investeringsafkast og gode fordele. Reglerne for hver statsplan er forskellige, så du skal kende de specifikke regler for din plan.
Hvad er de forskellige typer af 529-planer?
529-planen har to hovedtyper: en forudbetalt undervisningsplan og en uddannelsesopsparing. De tjener hver især forskellige behov og tilbyder forskellige investeringsmetoder.
En forudbetalt undervisningsordning-plan giver dig mulighed for at købe studiepenge, som du kan bruge i fremtiden til dagens priser. En 529-deltager kan kun købe disse kreditter på deltagende gymnasier og universiteter for planens modtager. Disse kreditter kan ikke bruges til kost og kost og er ikke tilgængelige for folkeskoler og gymnasier.
En uddannelsesopsparing er mere omfattende, og den giver dig mulighed for at åbne en investeringskonto, der i fremtiden kan udnyttes til uddannelsesudgifter. Disse planer betaler for undervisning og gebyrer, værelse og kost, bøger og andre kvalificerede omkostninger. Denne konto kan generelt bruges på næsten ethvert amerikansk college eller universitet og kan også bruges til K-12 privat uddannelse.
Uddannelsesopsparingskontoen kan investeres i mange forskellige aktiver, herunder muligheder med potentielt højt afkast, såsom aktiefonde, samt lavere afkast, men mindre risikable muligheder, såsom obligationsfonde og endda pengemarkedsfonde. Men hvis det er investeret i markedet, såsom i aktiefonde eller obligationsfonde, er dets værdi ikke forsikret af statslige eller føderale regeringer.
Skattemæssige og økonomiske støttefordele
529-planen kan tilbyde flere skattemæssige og økonomiske støttefordele til deltagere:
Forøg dine bidrag på et skatteudskudt grundlag. Du betaler ikke skat af nogen indtjening på kontoen, så længe du beholder pengene på kontoen.
Skattefrie hævninger til kvalificerede uddannelsesudgifter. Dine skatteudskudte gevinster bliver skattefrie gevinster, hvis du bruger pengene til kvalificerede uddannelsesudgifter.
Potentielt statsskattefradrag. Spar på skatter, hvis din stat tilbyder en pause på fradrag. Du vil dog ikke få et statsligt skattefradrag for en stat, hvor du ikke betaler skat.
Støttemodtagere kan ændre sig over tid. En 529-plan kan fungere for flere børn, hvis de ikke har brug for at bruge programmet på samme tid. Planlæg i forvejen for at undgå potentielt overtrædelse af en plans regler.
Tilbagebetaling af studerendes lån. I slutningen af 2019 godkendte Kongressen midler i en 529 til at blive brugt til tilbagebetaling af lån. Op til i alt $10.000 kan bruges til at tilbagebetale studielån, og så meget som yderligere $10.000 kan bruges til at betale lån til en støttemodtagers søskende. Husk dog, at din stat kan betragte dette som en ikke-kvalificeret fordeling afhængigt af deres love, og du kan blive ramt af en skatteregning. 529 planer administreres af hver stats program med deres eget sæt regler, hvilket gør det afgørende at tjekke din stats distributionsretningslinjer.
Konti ejet af forældre har en lavere indvirkning på økonomisk støtte. Aktiver ejet af dit barn kan reducere deres berettigelse til økonomisk støtte med et stort beløb. En 529-plan ejes dog ikke af barnet, så en konto, der ejes af forældre, kan have en mindre indflydelse (dette er dog ikke sandt for konti ejet af bedsteforældre).
Sådan bruger du en 529-plan til flere børn
Det er muligt at bruge en enkelt 529-plan til fordel for flere børn. For eksempel, hvis dine børns alder er mere end fire år fra hinanden, kan du muligvis ændre planens modtager, efter at det første barn er færdiguddannet. Hvis du gør dette, vil du måske overveje, hvor mange penge der er tilbage i planen for det andet (eller tredje) barn, når det er blevet udnyttet af et tidligere barn.
Desuden kan brug af kun én plan gøre 529-planen mindre værdifuld for senere børn. For eksempel, hvis du skifter til mere konservative investeringer, når det første barn nærmer sig college, kan det fratage det andet barn potentielle fremtidige afkast fra mere aggressive investeringer afhængigt af, hvordan det er allokeret.
Afhængigt af din situation kan det give mere mening at have en separat 529-plan for hvert barn. Derudover giver denne tilgang dig mulighed for at føre bedre optegnelser og kan give dig en ekstra chance for et statsskattefradrag, hvis din stat tilbyder en.
Hvad er og er ikke dækket af en 529-plan?
Det er vigtigt at forstå, at du kun kan få adgang til dine penge skattefrit, hvis du bruger dem på kvalificerede uddannelsesudgifter. Alt, hvad der ikke passer til IRS's fortolkning af en kvalificeret udgift, vil sandsynligvis se agenturet give en bøde på din tilbagetrækning.
Alt, hvad der ikke er specificeret af IRS i sin definition af en kvalificeret udgift, er sandsynligvis ikke dækket.
IRS specificerer, at kvalificerede udgifter skal være "relateret til tilmelding eller deltagelse på en kvalificeret post-secondary school." Desuden siger IRS, at "for at være kvalificeret skal nogle af udgifterne kræves af skolen, og nogle skal afholdes af studerende, der er tilmeldt mindst halvtid."
Undervisning og gebyrer opkrævet af institutionen.
Lærebøger kræves af tilmeldte klasser.
Kost og kost, må ikke overstige det beløb, skolen har anført som en del af udgifterne til deltagelse.
Computere og software samt andet udstyr, som primært anvendes til undervisningsformål.
Udgifter til læreplads, så længe programmet er registreret hos det amerikanske arbejdsministerium.
Op til 10.000 USD i udgifter til privat undervisning i K-12.
Særlige behovsydelser, forudsat at de afholdes som en del af undervisningen på skolen.
Op til $10.000 i tilbagebetaling af studielån.
Du vil ikke være i stand til at bruge en 529 bødefri til at betale for transportomkostninger på college eller til at betale ekstragebyrer.
Sådan starter du en 529-plan
Hvis du ønsker at åbne en 529-plan, kan du gøre det direkte gennem en stats plan. Men du har også mulighed for at gå gennem en mægler eller finansiel rådgiver, som måske kan hjælpe dig med planen.
Når du går direkte til en plans hjemmeside, skal du registrere dig, analysere de potentielle investeringer og derefter administrere planen i løbet af dens levetid. Du vil overvåge planen og håndtere eventuelle problemer, der opstår.
Når du arbejder med en mægler eller finansiel rådgiver, kan du få din agent til at gøre det tunge løft: at finde den bedste statsplan for dig, udvælge midler og føre tilsyn med programmet. En mægler eller rådgiver kan muligvis også give dig yderligere råd om programmet. Men du betaler for dette ekstra serviceniveau med enten en salgskommission eller højere investeringsgebyrer.
Kan du bruge en 529-plan på et hvilket som helst college?
En 529-opsparingsplan kan bruges på ethvert kvalificeret kollegium i hele landet. De fleste stater begrænser ikke tilgængeligheden til stater, der sponsorerede din 529. For eksempel kan du bidrage til en konto, der er oprettet med en stats plan, men stadig være i stand til at bruge midlerne på alle kvalificerede institutioner for videregående uddannelse.
Forudbetalte undervisningsplaner er på den anden side ofte mere begrænsede i omfang. De kan normalt kun bruges på bestemte gymnasier. Nogle statslige forudbetalte undervisningsplaner tillader, at kreditterne kan bruges på flere offentlige institutioner i staten, men du kan muligvis ikke bruge kreditterne uden for staten.
Dobbelttjek for at se, at din institution er kvalificeret, da ikke alle colleges gør det.
Hvad sker der, hvis mit barn ikke bruger 529-abonnementet?
Hvis dit barn vælger ikke at gå på college eller en anden erhvervsskole, kan modtageren ændres til et andet familiemedlem, som måske kan bruge pengene. Generelt kan planen fortsætte med at holde midlerne på ubestemt tid, så længe den har en levende modtager på listen.
Men til sidst, hvis pengene ikke kan bruges, skal de hæves. Hvis pengene ikke bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter, skal du betale skat af indtjeningen samt en bøde på 10 procent.
Der er dog måder at få pengene tilbage på uden at betale 10 procent bøde (selvom du muligvis skal betale skat af indtjening):
Legit. Hvis modtageren har modtaget et skattefrit legat, kan du hæve penge til stipendiets størrelse.
Den amerikanske militærakademideltagelse. Dette behandles som et stipendium.
Begunstiget dødsfald. Hvis den udpegede begunstigede dør, kan beløbet hæves.
Byttemodtager bliver invalid. En læge skal attestere, at modtageren ikke kan fuldføre erhvervsmæssig beskæftigelse.
Arbejdsgiveruddannelseshjælp. Hvis en arbejdsgiver tilbyder hjælp, kan beløbet hæves uden at betale bøden.
Hvor stammer 529 spareplaner fra?
529-planen opstod i 1996 og tog sit navn efter Section 529 i Internal Revenue Code, som godkendte kvalificerede undervisningsprogrammer til at give skattefrie fordele til opsparere. Planen har sin oprindelse i Michigans beslutning fra 1986 om at tilbyde forudbetalte undervisningsplaner til statslige colleges.
Hvad der tæller som en kvalificeret udgift er blevet udvidet gennem årene. I 2015 begyndte planen at inkludere computere som en skattefri udgift, mens programmet i 2017 omfattede K-12 undervisning på op til $10.000 årligt. I 2019 blev planen udvidet yderligere til at omfatte tilbagebetaling af lån, nævnt ovenfor, samt muligheden for at bruge en 529-plan til at betale for lærlingeuddannelser.
##Højdepunkter
529 planer er skattebegunstigede konti, der kan bruges til at dække uddannelsesudgifter fra børnehave til efterskole.
Der er to grundlæggende typer af 529 planer: opsparingsplaner og forudbetalte undervisningsplaner.
529 planer drives af staterne, og deres regler er forskellige.
529 planer kan købes direkte fra en stat eller via en mægler eller finansiel rådgiver.
##Ofte stillede spørgsmål
Hvordan kan jeg åbne en 529-plan?
529 planer kan åbnes direkte med en stats plan. alternativt tilbyder mange mæglere og finansielle rådgivere 529 planer, hvor du kan vælge mellem flere planer placeret rundt om i landet.
Hvor meget koster en 529-plan at åbne?
Stater opkræver ofte et engangsgebyr for kontooprettelse for en 529-plan. Disse kan variere fra så lidt som $25 (i Florida) til $964 (i West Virginia) for den billigste løsning. Derudover, hvis du købte din 529-plan gennem en mægler eller rådgiver, kan de opkræve dig så meget som 5 % eller mere af de aktiver, der er under forvaltning i en 529. De individuelle investeringer og midler, som du har inde i din 529, kan også opkræve et løbende gebyr. Se efter billige investeringsforeninger og ETF'er for at holde administrationsgebyrer lave.
Hvem bevarer kontrollen over en 529-plan?
En 529-plan er teknisk set en depotkonto. Som sådan er en voksen forældremyndighedsindehaver den, der kontrollerer midlerne, men til gavn for en mindreårig. Modtageren kan overtage kontrol over de 529, når de har læst 18 år, men midlerne skal stadig bruges til kvalificerende uddannelsesrelaterede udgifter.
Hvad er kvalificerede udgifter til en 529-plan?
Kvalificerede udgifter til en 529-plan omfatter:- College-, kandidat- eller erhvervsskoleundervisning og gebyrer.- Grundskole- eller sekundærskole (K-12) undervisning og gebyrer.- Bøger og skoleforsyninger.- Studielånsbetalinger.- Boliger uden for campus .- Campus mad- og madplaner.- Computere, internet og software, der bruges til skolearbejde (elever påkrævet)- Særlige behov og tilgængelighedsudstyr til elever.
